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# 移民加拿大儲蓄保險收益須繳當地稅？有沒有慳稅方法？
- URL: https://www.bowtie.com.hk/learn/儲蓄保險-加拿大稅/
- Published: 2024-09-27T09:31:10.000Z
- Updated: 2026-11-10T02:42:51.000Z
- Description: 加拿大一直是不少港人移民的目的地，但當地稅制較香港複雜，例如於當地持有香港購買的儲蓄保險保單也有機會需要向加國政府交稅？Bowtie將解釋有關的稅務政策及慳稅延稅方法。
- Author: Bowtie 團隊
- Tags: 移民須知

加拿大一直是不少港人移民的目的地，但當地稅制較香港複雜，例如於當地持有香港購買的儲蓄保險保單也有機會需要向加國政府交稅？Bowtie將解釋有關的稅務政策及慳稅延稅方法。

## 加拿大稅制簡介

如果移民加拿大，你需要留意的稅項包括個人入息稅及資本增值稅。

### **個人入息稅 (Income Tax)**

先談個人入息稅，當地的個人入息稅分為聯邦稅率及省級稅率計算，兩者加起來的總稅率至少 40% 以上。相比之下，香港薪俸稅的最高稅率僅為 17%，即移民加國後，要有心理準備預留接近一半收入交稅。

- 加拿大聯邦稅率：33%
- 加拿大省級稅率：介乎11.5%－21%不等

| ***加拿大聯邦稅率*** | ***應課稅收入（加幣）***       |
| ------------- | --------------------- |
| 15%           | $0 至 $55,867          |
| 20.5%         | $55,867 以上至 $111,733  |
| 26%           | $111,733 以上至 $173,205 |
| 29%           | $173,205 以上至 $246,752 |
| 33%           | $246,752 以上           |

以較多港人移民的目的地城市溫哥華及多倫多為例，省級稅率如下：

| ***溫哥華（卑詩省省級稅率）*** | ***應課稅收入（加幣）***       |
| ------------------ | --------------------- |
| 5.06%              | $0 至 $47,937          |
| 7.7%               | $47,937 以上至 $95,875   |
| 10.5%              | $95,875 以上至 $110,076  |
| 12.29%             | $110,076 以上至 $133,664 |
| 14.7%              | $133,664 以上至 $181,232 |
| 16.8%              | $181,232 以上至 $252,752 |
| 20.5%              | $252,752 以上           |

| ***多倫多（安大略省省級稅率）*** | ***應課稅收入（加幣）***       |
| ------------------- | --------------------- |
| 5.05%               | $0 至 $51,446          |
| 9.15%               | $51,446 以上至 $102,894  |
| 11.16%              | $102,894 以上至 $150,000 |
| 12.16%              | $150,000 以上至 $220,000 |
| 13.16%              | $220,000 以上           |

### **資本增值徵稅原則**

對於居民的投資回報及收益，加拿大政府亦會針對資本增值徵稅。居民出售資產時，超出成本 (Adjusted Cost Base, ACB) 的收益部份，扣除銷售成本後，資本增值金額的 66.7% 需要作為應課稅收入的一部份，再按個人入息稅率繳稅。

## 在加拿大持有人壽保單要交稅嗎？

按加拿大稅法，只要一個稅務年度內在當地居住滿183日，當地政府將針對該居民的全球收入徵稅。換言之，當你移民當地後，你在香港或其他國家的收入也會納入加國的稅網。那麼加拿大的稅法對於人壽保單又有什麼限制呢？

首先，加拿大沒有設立遺產稅，而人壽保險的身故賠償亦毋須納入應課稅收入，即毋須繳稅。不過，如果你持有的儲蓄人壽保單（分紅型保單），由於紅利派發會令現金價值滾存，理論上保單的現金價值會隨時間上升。

當你提取超過保險成本 (ACB) 部份的現金價值，保單增值部份 100% 須按個入入息稅率繳稅。因此，提取紅利（高於成本部份）時是須繳稅的，但提取前則毋須繳稅。

事實上，加國政府對於當地註冊的註冊教育儲蓄計劃 (RESP) 及註冊退休儲蓄計劃 (RRSP) 提供稅務優惠，**當然於香港購買的儲蓄保單則不適用。**

## 慳稅方法

### **規劃提款時間**

由於提取分紅超過本金部份之前，分紅保單的持有人毋須繳稅，意味保單持有人可規劃提款時間，例如在收入較低的課稅年度提取紅利，以避免在收入較高的年份推高整體收入而跌入較高的稅階。

### **保單分拆**

另一慳稅方法就是香港儲蓄保單一般也附有的保單分拆功能，即利用原有保單分拆出部分或全部退保價值，至一份新的保單，而新保單可由原有的保單持有人持有，亦可由他指名家人持有。此舉變相將保單增值的「收益」分配予家人，有效利用各家庭成員的免稅額，尤其是收入較低或年滿18歲而未有全職工作的家庭成員，讓家庭整體能夠以較低稅階的稅率納稅。

## 有計劃移民加拿大？選擇純保障產品更具靈活性！

如果購買含儲蓄成份的保單後移民加拿大，日後保單增值後提款時，很大機會要繳納當地的入息稅。即使有慳稅方法，限制亦較多。

如果有移民計劃，或未知會否移民，選擇[**定期人壽**](https://www.bowtie.com.hk/zh/insurance/term-life?ref=bowtie.com.hk)或[**定期危疾**](https://www.bowtie.com.hk/zh/insurance/critical-illness?ref=bowtie.com.hk)這些純保障產品會是較佳選擇，一來可以獲取高性價比的純保障；二來保單管理亦更具靈活性。

[**Bowtie 人壽保**](https://www.bowtie.com.hk/zh/insurance/term-life?ref=bowtie.com.hk)為定期人壽產品，它能夠在受保人身故時為受益人提供一筆過賠償，其特色包括：

- 純保障，絕無儲蓄成份
- 同一保費下，保額較一般儲蓄人壽產品高40倍\*
- 每 $100 萬保額，每月保費低至 $38
- \*以 35 歲非吸煙女性投保 $100萬保額的標準保費計算 ; 定期人壽保: 數據為. 2020 年 7 月 1 日市場上定期壽險 (20 年保障期) 標準保費

[**Bowtie 早期及多重危疾保**](https://www.bowtie.com.hk/zh/insurance/critical-illness?ref=bowtie.com.hk)之特色如下：

- 針對4種早期危疾提供保額的20％賠償^#
- 早期危疾及嚴重危疾合共賠償可達保額的120％
- 早期及嚴重危疾均提供多次索償\*#，總賠償金額高達保額 600%
- ^就早期危疾保障而言，每次再就早期危疾的索償必須相隔至少 2 年。即由上一次確診早期危疾或進行的早期危疾手術程序起計的 2 年內，再確診的疾病或進行的嚴重手術均不會獲得保障或賠償（首次癌症索償後出現的新確診、復發、擴散或延續癌症除外）。
- #早期危疾保障提供相等於保額 20%的賠償，惟此保障受限於每名受保人就每次索償的最高限額港幣300,000元，總賠償金額最高相等於保額的100%或港幣1,500,000元（以較低者為準），並且設有早期危疾保障等候期及每項受保的早期危疾均設有索償次數上限；而當我們已就任何嚴重危疾保障支付或可獲支付賠償後，早期危疾保障將自動終止。詳情請參閱保單條款及細則，以及不保事項。
- \*就多重危疾保障之索償，癌症（首次癌症索償後出現的新確診、復發、擴散或延續癌症)、中風、心臟病及其他與心臟相關之疾病（包括冠狀動脈搭橋手術或其他嚴重的冠狀動脈疾病）需要符合額外要求，詳情請參閱保單條款及細則，以及不保事項。

**延伸閱讀**

- [儲蓄保險回報可能你都做到？精算師爆保險公司點投資！](https://www.bowtie.com.hk/blog/zh/%E5%84%B2%E8%93%84%E4%BF%9D%E9%9A%AA-%E5%9B%9E%E5%A0%B1/?ref=bowtie.com.hk)
- [儲蓄保險計劃呃人？lihkg巴打都中陷阱？（5大伏位逐個數）](https://www.bowtie.com.hk/blog/zh/%E5%84%B2%E8%93%84%E4%BF%9D%E9%9A%AA-%E5%91%83%E4%BA%BA-lihkg/?ref=bowtie.com.hk)
- [【移民英國】儲蓄保險收益須繳英國稅？馬上了解慳稅方法！](https://www.bowtie.com.hk/blog/zh/%E7%A7%BB%E6%B0%91%E8%8B%B1%E5%9C%8B-%E5%84%B2%E8%93%84-%E4%BF%9D%E5%96%AE%E6%94%B6%E7%9B%8A-%E6%85%B3%E7%A8%85/?ref=bowtie.com.hk)

資料來源

- 1[Canada.ca](https://www.canada.ca/en/revenue-agency/services/tax/individuals/frequently-asked-questions-individuals/canadian-income-tax-rates-individuals-current-previous-years.html?ref=bowtie.com.hk)
- 2[星展香港](https://www.dbs.com.hk/iwov-resources/pdf/pre-emigration-wealth-planning-zh.pdf?ref=bowtie.com.hk)
- 3[了解加拿大稅制 分紅保單助延稅 - 信報](https://www1.hkej.com/features/article?q=%23%E6%BE%B3%E5%8A%A0%E7%A7%BB%E6%B0%91%E6%94%BB%E7%95%A5%23&suid=4098870423&ref=bowtie.com.hk)
- 4[【移民】加拿大提高資產增值稅 應對有法 - 信報](https://www2.hkej.com/wm/article/id/3759103/%E3%80%90%E7%A7%BB%E6%B0%91%E3%80%91%E5%8A%A0%E6%8B%BF%E5%A4%A7%E6%8F%90%E9%AB%98%E8%B3%87%E7%94%A2%E5%A2%9E%E5%80%BC%E7%A8%85+%E6%87%89%E5%B0%8D%E6%9C%89%E6%B3%95?ref=bowtie.com.hk)
- 5[【銀髮理財】「保單分拆」助減輕海外稅務負擔 - 文匯報](https://www.wenweipo.com/a/202210/03/AP6339f615e4b033218a65d845.html?ref=bowtie.com.hk)
- 6[kerri-finance](https://www.kerri-finance.com/tcn/Financial-Planning/article20240410.html?ref=bowtie.com.hk)

以上內容只供參考，並不構成任何稅務建議。如你對自己的稅務責任有任何問題或需要任何税務建議，請諮詢你的稅務顧問。你亦可以瀏覽稅務局文件了解扣稅詳情。