> ## Content Index > Fetch the complete content index at: https://www.bowtie.com.hk/learn/llms.txt > Use this file to discover other available public pages before exploring further. # 【首次報稅2026】報稅表點填？盤點 10 大常見問題！ - URL: https://www.bowtie.com.hk/learn/首次報稅/ - Published: 2026-03-06T06:35:00.000Z - Updated: 2026-11-06T08:07:15.000Z - Description: 每年四、五月是香港打工仔報稅的高峰期，不少剛畢業、首次踏入職場的年輕人，往往對「幾時要報稅」、「點樣填報稅表」以至「要交幾多稅」等問題感到無所適從。首次報稅其實並不複雜，只要掌握報稅時間表、報稅表欄目的基本概念，以及常見扣稅項目和保存單據的竅門，便可以輕鬆完成。以下會按10大常見問題，為你逐項拆解首次報稅需要留意的重點，協助你由零開始學懂報稅。 - Author: Bowtie 團隊 - Tags: 報稅攻略 每年四、五月是香港打工仔報稅的高峰期，不少剛畢業、首次踏入職場的年輕人，往往對「幾時要報稅」、「點樣填報稅表」以至「要交幾多稅」等問題感到無所適從。首次報稅其實並不複雜，只要掌握報稅時間表、報稅表欄目的基本概念，以及常見扣稅項目和保存單據的竅門，便可以輕鬆完成。以下會按10大常見問題，為你逐項拆解首次報稅需要留意的重點，協助你由零開始學懂報稅。 ## 1\. 我今年才畢業並開始全職工作，何時需要向稅局報稅，以及如何報稅？ 對於剛剛大學或專上院校畢業、首次全職受僱的打工仔，最重要是明白「何時需要開始報稅」以及「如何正式通知稅局你已開始有入息」。一般而言，只要你在香港有受僱收入（例如全職或兼職薪金、津貼、花紅等），理論上便可能需要繳交薪俸稅，是否實際需要交稅則要視乎全年入息及免稅額等情況。 對於首次工作人士，通常會出現兩種情況：其一是僱主在你入職時，按規定向稅務局遞交有關表格，稅務局其後會為你開立稅務檔案，待適當時間向你發出個別人士報稅表（一般稱為BIR60）；其二是你在某一年度內已經有相當金額的收入，但暫時未有收到報稅表，此時你有責任主動通知稅務局自己已開始有應課稅入息，例如以書面或網上方式申請開立稅務檔案，以免日後被追收稅款和罰款。 至於「如何報稅」，首次報稅人士大致有兩種選擇：其一是填寫紙本報稅表，按照表格背面的填寫指引逐項完成，簽署後以郵寄或親身遞交方式提交；其二是註冊及開通網上報稅帳戶（即eTAX），於指定期限內登入系統，以電子方式填報及提交。網上報稅一般會有較長的限期，且系統會自動計算部分數據，對新手而言較為方便。 ## 2\. 我如何能取得報稅表？ 一般來說，稅務局會在每年五月初開始，陸續向已設有稅務檔案的個別人士寄出綠色封套的個人報稅表。只要你過去已經報過稅，或稅局已為你開立稅務檔案，便會按稅局掌握的通訊地址，自動收到報稅表。若你已開通網上報稅帳戶並選擇以電子方式收取，則有機會只收到電子通知，登入系統便可查看及填報。 至於首次報稅人士，如你在相關課稅年度曾受僱，而僱主亦按規定向稅務局呈報你的受僱資料，稅務局會根據僱主提供的資料為你建檔，再於適當時間向你寄出首份報稅表。若你剛出來工作而一直未有收到報稅表，便應主動向稅務局查詢或申請補發，以確保自己履行報稅義務。 如報稅表在郵寄過程中遺失，或你懷疑自己應該收到但一直未有收到，也可以致電稅務局或親身前往稅務局辦事處，要求補發報稅表，或查詢本身是否已開立稅務檔案。切勿因為「收唔到表」而假設自己毋須報稅。 ## 3\. 如果我收不到報稅表，是否代表我不用交稅？ 「收唔到報稅表就代表唔使交稅」是一個常見誤解。就稅務原則而言，只要你在香港有應課稅的入息，便有責任申報和繳納相應稅款，是否收到報稅表只屬行政安排的一部分，並不足以成為不報稅或不繳稅的理由。 實務上，如果你已有穩定全職工作，例如全年都有薪金、花紅、津貼等收入，或收入明顯超過一般免稅額水平，但在應該收到報稅表的時段仍然毫無消息，便應主動聯絡稅務局，查詢自己是否已開立稅務檔案，亦可以申請補發報稅表。若你一直不作理會，當稅務局其後透過其他渠道（例如僱主申報資料）發現你有漏報收入時，可能會向你追收數年的稅款並加徵罰款。 當然，如你全年收入極為有限，例如畢業後只工作很短時間或收入遠低於免稅額，實際上或不需繳稅。不過，即使預計毋須繳稅，一般仍建議按程序完成報稅，既可確保紀錄齊全，也有助日後申請按年自動發出報稅表或其他稅務安排。 ## 4\. 我何時會收到首份報稅表？ 首次報稅人士最常問的問題之一，就是「第一封報稅表何時會到」。一般而言，稅務局需要先掌握你已有受僱收入的事實，才會為你開立稅務檔案。這通常有兩個主要來源：其一是僱主向稅務局提交有關僱員受僱及入息資料的表格；其二是你本人主動通知稅務局自己已開始有入息，並要求開檔。 在實際操作上，稅務局在收到僱主的申報或你的通知後，通常會在數個月內處理相關資料並建立稅務檔案。當檔案設立完成，並來到下一個報稅周期（通常為每年五月），稅務局便會向你寄出首份個人報稅表。若你是在某個課稅年度中途才開始全職工作，稅務局有機會在同年稍後時間或下一年度的報稅季節向你發出報稅表。 值得留意的是，即使你在某一年只工作了幾個月而全年收入不高，只要稅務局已為你建檔，往後大多會按情況每年發出報稅表。若你已超過一段時間有穩定收入，但仍未收過任何報稅表，便應主動與稅務局聯絡，避免日後一次過被追補多年的稅款。 ## 5\. 報稅表內的累計總入息應該點填？ 在個別人士報稅表中，有關薪俸稅部分會要求納稅人填報「總入息」及與僱主提供資料相符的「累計總入息」資料。對於首次報稅人士來說，關鍵是分清楚甚麼收入需要計入，以及金額應該按哪個時間範圍計算。 一般而言，「總入息」包括你在該課稅年度內從受僱所得的一切款項，例如基本薪金、花紅、佣金、勤工獎金、津貼（住房津貼、交通津貼等）、代你支付的某些福利或津貼等。計算時要留意是以「未扣除強積金自願或強制供款前的金額」為準，而非實際入帳的淨糧。 「累計總入息」通常可參考僱主在薪金單、年結糧單或提供的薪酬及退休金申報表中列明的全年入息總額。如果你於課稅年度內更換工作，便需要把多間公司的相關收入加總，得出該年度的累計總入息。若一時未能取得僱主提供的年結資料，你也可以先根據月薪、花紅和已知收入合理估算，日後如收到更準確數據而發現申報數字有出入，則可書面通知稅務局更正。 簡單例子：假設你在2025/26課稅年度（一般指2025年4月1日至2026年3月31日）由同一僱主聘用，月薪為18,000元，年終花紅18,000元，而公司有代你供款強積金。你的累計總入息便大致為18,000元 × 12個月 ＋ 18,000元花紅，即234,000元，這個數字應填在報稅表的「總入息」相關格內，而不是扣除強積金後的金額。 ## 6\. 遞交報稅表時，我需要連同證明文件（如糧單）一併遞交嗎？ 首次報稅人士往往擔心是否需要將一大疊糧單、銀行月結單、收據等全部影印並夾附在報稅表內提交。一般來說，除非報稅表或稅務局另有特別要求，納稅人在遞交個別人士報稅表時，毋須同時提交所有證明文件。例如薪金糧單、年底年結報表、強積金結單、捐款收據、保險保單及保費收據等，通常只需自行妥善保存。 稅務局處理你的報稅表及計算稅款時，如有需要核實資料，可能會發信要求你在指定期限內提交相關證明文件。屆時你才需要按照要求，把相關文件的正本或影印本送交或上載。平日只要把文件按年度及類別分門別類存檔，便可以在需要時輕易找出。 不過，如果你的情況較為特別，例如自僱兼受僱、涉及大量扣稅開支或申請多項扣除額，則可考慮在遞交報稅表時主動附上簡短說明信，列出主要計算方法或異常項目，並表示願意在有需要時提供完整證明文件，以協助稅務局更快了解有關情況。 ## 7\. 公司遲遲未能提供IR56表格副本，但報稅期限將至，應如何是好？ IR56系列表格是僱主就僱員薪酬及退休金等資料向稅務局申報所用的表格，包括入職、在職及離職等不同情況。部分僱主會把已提交稅務局的相關表格副本提供給僱員，以便其報稅時參考。不過，實際上僱主只需在規定時間前向稅務局遞交表格，並不一定有義務在報稅限期前發放完整副本予僱員，因此不少打工仔在報稅季節都會出現「未有IR56副本在手」的情況。 如果報稅限期臨近，而你仍未收到僱主的正式年結糧單或IR56副本，並不代表你可以延遲報稅。按規定，你仍應根據現有資料，盡量準確地估算自己在該課稅年度的總入息。例如可以根據每月糧單、銀行入帳紀錄、僱主內部人力資源系統的紀錄等計算全年收入，然後把估算結果填報在報稅表內，並在備註欄簡短說明是因未能及時取得僱主正式年結文件而採用合理估算。 其後如僱主補發IR56副本，並發現其數字與你已申報的金額有輕微差距，你應儘快以書面或網上方式通知稅務局更正資料，以免將來被視為漏報或短報收入。一般來說，只要你已作出合理估算和及時更正，稅務局亦會理解實際操作上的困難，未必會採取嚴厲處分。 ## 8\. 薪金收入及扣稅開支的證明文件或紀錄須保存多久？ 即使遞交報稅表時無須同時提交所有證明文件，但納稅人仍有責任妥善保存與報稅相關的紀錄，以備稅務局日後查核。一般建議至少保存相關文件六至七年，涵蓋整個法定追溯期，以防日後被要求補交資料或覆核稅款。 需要保存的文件主要包括： - 每月糧單、全年薪金／花紅年結報表 - 僱主提供的IR56系列表格副本（如有） - 強積金供款紀錄及年度結單 - 可扣稅保險產品的保單及保費收據（例如合資格自願醫保計劃、合資格年金計劃等） - 認可慈善機構捐款收據 - 與申索可扣稅開支相關的收據或合約，例如部分進修開支等（如屬可扣稅範圍） 儲存方式方面，你可以保留紙本正本，亦可以額外掃描成電子檔案備份，並按年份和類別建立資料夾，以方便日後查找。假如稅務局在數年後對某年度的申報提出查詢，你便可以迅速提交當年的相關證明，減少不必要的來回溝通。 ## 9\. 點計算要交幾多稅？ 計算實際需要繳交的薪俸稅金額，看似複雜，其實可以分為幾個步驟理解。首先，需要計出你的「總入息」，這包括薪金、花紅、津貼等；然後扣除核准的扣減項目（例如強積金強制性供款、認可扣稅保險保費、認可自願性供款等）和相關免稅額（例如基本免稅額、已婚人士免稅額、供養父母／子女免稅額等），得出「淨應課稅入息」。 在香港，薪俸稅的稅額是比較兩種計算方式，然後以較低者為準： - 以累進稅率按不同級距計算，即按由低至高的稅率逐級套用在應課稅入息上，再加總得到稅額； - 以標準稅率（固定百分比）乘以整體淨應課稅入息。 對於大部分剛畢業的打工仔，其全年收入一般仍處於較低級距，因此往往會採用累進稅率方式計算，稅負相對較輕。由於每年政府會視乎經濟和通脹調整免稅額及稅階，實際稅率及級距需以該課稅年度的最新安排為準。你可以參考稅務局當年的稅率表，或利用網上稅款計算器，輸入預估的全年入息、扣減及免稅額資料，系統便會為你計出大約需要繳交的稅款，方便預早理財。 舉例說，若你在某課稅年度的總入息為240,000元，扣除強積金供款和基本免稅額等之後，淨應課稅入息可能降至數萬元，按累進稅率計算後實際稅額或僅為數千元甚至更少。了解計稅原理的好處，是可以協助你計劃扣稅策略，例如善用扣稅保險產品或認可自願性供款，在合法前提下減輕稅務負擔。 ## 10\. 網上報稅點申請？ 對首次報稅的年輕人而言，網上報稅通常比填寫紙本表格更方便。要使用網上報稅服務，首先需要在政府的電子稅務平台開立個人帳戶，並完成登入憑證設定。若你持有香港身份證及本地流動電話號碼，一般可以透過網上登記程序，利用一次性密碼或指定認證方式完成註冊。部分人亦可使用「智方便」等認證工具整合不同政府電子服務的登入。 成功開立帳戶後，在報稅季節一旦稅務局為你發出報稅表，系統會向你發出電郵或短訊通知，你便可以登入網上平台，查看及填報報稅資料。網上報稅介面一般會跟據表格逐步引導，部分資料如個人基本資料及以往紀錄會自動載入，你只需要核對及更新。系統亦會根據你輸入的收入、扣減及免稅額自動計算暫定稅款，讓你即時看到預計需要繳交的金額。 另外，選用網上報稅通常可享有比紙本報稅更長的遞交限期，並可立即收到電子提交確認，無須擔心郵遞時間或郵件遺失問題。對於首次報稅人士而言，只要預早註冊及熟習登入方式，便可以在家中或任何地方用電腦或手機完成報稅，大大減輕壓力。 > 更多2025/26年度報稅攻略： 財政預算案相關資訊：財政預算案懶人包｜退稅安排 報稅資訊：報稅｜網上報稅｜稅務計算機｜首次報稅教學｜自僱人士 / Freelance 報稅｜離港清税 交稅資訊：幾時交稅｜遲交稅｜個人入息課稅｜薪俸稅｜利得稅 免稅攻略：個人免稅額計算｜子女免稅額｜父母免稅額 扣稅攻略：扣稅三寶｜強積金扣稅｜扣稅年金｜延期年金｜供樓扣稅｜租金扣稅 自願醫保扣稅：自願醫保扣稅攻略｜自願醫保扣稅例子｜自願醫保扣稅申請｜幫父母買自願醫保 公司報稅：公司報稅 這篇文章有用嗎？ 7 4 本文章內容由 Bowtie 團隊 提供並只供參考，不代表 Bowtie 立場，Bowtie 對任何人因使用或誤用任何信息或內容，或對其依賴而造成的任何損失或損害，不承擔任何責任。此文章內任何與 Bowtie 產品相關的內容僅供參考及作教育用途，客戶應參閱相關產品網頁內詳細之條款及細則。