每年5月,大部分打工仔都會收到稅務局寄嚟嘅「綠色炸彈」– 報稅表,提醒你又係時候要儲定筆錢交稅喇。對於Fresh Grad 或者首次報稅嘅人士嚟講,報稅的確係幾複雜,今次就等Bowtie專欄作家赤兔解答一般報稅新手遇到嘅10大常見問題,幫大家慳稅慳時間啦!

2018/19年報稅表已發出

【最新消息】稅務局宣佈已於2019年5月2日發出約268萬份2018/19課稅年度的個別人士報稅表,各位緊記要1個月內(即6月3日或之前)填好報稅表交返稅局;如經網上報稅就可獲自動延期1個月(即限期為7月3日)。如果你已經投保咗自願醫保,記得申請扣稅呀!

每年報稅交稅時間表

交稅報稅時間表

如果你嘅收入達到某個水平,即係2018年4月1日至2019年3月31日嘅入息高於$132,000,稅局應該已經向你發出咗報稅表,你需要喺1至2個月內交回報稅表。去到10月,稅局就會通知你今年要交幾多稅。

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報稅交稅常見問題(FAQs)

1.如果無收入或者收入低係咪唔使報稅?

唔一定!即使你無收入,或年收入(2018年4月1日至2019年3月31日之收入)低於基本免稅額($132,000)亦即係毋須交稅嘅水平,只要收到報稅表,你都要喺報稅期限內報稅。

2.如果收唔到報稅表係咪代表唔使報稅同交稅?

唔係!如果你過去幾年都需要報稅,但今年過咗5、6月仍無收到該課稅年度嘅報稅表,你應該主動以電話或親身聯絡稅局查詢當局係咪已經向你發出報稅表,以索取報稅表複本;而「稅務易」用戶就可以隨時登入該平台查詢係咪有未提交嘅報稅表。

如果你曾經被稅局評定為毋須繳稅,你可能唔會年年都收到報稅表。不過,當你嘅收入重新去到需要課稅嘅水平,你就要主動喺課稅年度結束後4個月內(即7月底前),以書面通知稅局。稅局會發出通知書,覆核你係咪要開始交稅。

3.遲咗報稅會有咩後果?

依時報稅有助稅局準確評稅,以給予你所申索嘅「免稅額」同「扣除」項目。遲交報稅表嘅話,最嚴重會被罰款HK$10,000、繳交額外稅款或被檢控。

除咗面對以上罰則之外,遲交報稅表亦可能會令你交多啲稅。因為稅局收唔到你嘅「免稅額」及「扣除」項目申索,你只會享有「基本免稅額」,稅局會單方面發出估計評稅結果,變相「失去」咗其他減稅(包括其他「免稅額」及「扣除」)嘅機會。

延伸閱讀︰【報稅2019】點樣用盡免稅額、扣稅開支,幫你慳到最多稅?

4.夫婦應該各自單獨報稅定係合併報稅著數啲?

無論兩公婆係揀「分開評稅」,定係「合併評稅」,都要各自填好報稅表或者經「稅務易」平台報稅。如果你哋其中一方嘅入息少過佢應該享有嘅「免稅額」,合併評稅理論上會較有著數;但如果你嘅配偶無應課薪俸稅入息,咁你就可以選擇「分開評稅」,兼且獲取「已婚人士免稅額」。

講到尾,唔使擔心交多咗稅,因為如果合併報稅係幫唔到你哋慳稅,稅局嘅評稅主任會向你哋分別發出評稅通知書,幫你哋分開報稅。

5.如果我淨係做 Freelance,或者只係以現金出糧,咁樣仲使唔使報稅?

不論係全職、兼職、散工,銀行過數或者以現金出糧,所有應課稅收入(例如薪金、工資、佣金、津貼同花紅等)都需要如實申報。稅局列明所有薪金、工資及董事酬金都必須課繳薪俸稅。

換句話講,即使你係Freelancer ,只要你嘅收入(2018年4月1日至2019年3月31日)超過基本免稅額($132,000),或者收到稅局寄俾你嘅報稅表,咁都要如實申報所有須課稅收入。

6.報稅後應該幾時交稅?

每年10月開始,納稅人會陸續收到稅局寄出嘅「評稅通知書」,稅局亦有提供樣本俾大家參考。重要資料會清楚印喺通知書嘅第一頁,包括應繳稅款總額、第一同第二期應繳稅款等。

繳稅限期同分期繳稅嘅日期會以紅字顯示。通知書亦會列明提出反對通知嘅期限同申請暫緩繳付暫繳稅嘅最後日期。

7.遲咗交稅會有咩後果?

根據《稅務條例》,若果稅款唔係按「評稅通知書」內指定日期或之前繳付,就當係拖欠稅款。

如果通知書上列明嘅第一期稅款未有依時繳交,第二期稅款就會變成立即到期,未繳付嘅總稅款將全數被視為「拖欠稅款」,稅局會立即予以追討,並徵收5%附加費(繳稅日起計6個月後仍未清繳稅款及該5%附加費,會再加徵10%的附加費)以及進行法律行動等。

舉個例,如果稅局評定你兩期總共係要繳交$20,000稅款,你第一期遲左唔記得交稅,咁兩期稅項就會即時到期,稅局會向你徵收5%附加費,即係$1,000,咁你總共就要交返$21,000嘅稅款(連埋附加費)。

如果你都係唔交,過左6個月後,稅局會再向你加徵10%嘅附加費,即係收多$2,100,咁你總共就會拖欠稅局$23,100,比原先嘅$20,000多咗成$3,100,所以大家記得要準時交稅!

8.如果真係唔夠錢交稅應該點做?

如果真係有財政困難,做唔到依時交稅,稅局都會接受你申請分期繳稅。不過,稅局一般會收返「附加費」。

想申請分期交稅,個別人士須填寫「分期交稅申請表格(IR1360)」,跟住以書面,或者親身向稅局作出申請,記得要帶埋繳稅建議書、過去3個月嘅銀行月結單/ 存摺副本、收入同支出詳情。

9.申索免稅額同稅項扣除使唔使同時交埋證明文件?

唔使!申索免稅額申索扣稅都唔使提供證明文件,但相關嘅文件、收據同紀錄都需要保存6年(由該課稅年度完結起計),以便稅局日後抽查。

10.買咗自願醫保有得扣稅?

無錯!稅務局指出,納稅人或者其配偶喺2019年4月1日起以保單持有人身分為自己或者指明親屬繳付自願醫保保單嘅合資格保費,就可申請扣稅。每名受保人嘅最高保費扣除額係$8,000,可申請扣稅嘅受養人數目不設上限。

納稅人只要將有關資料填返喺2018-19年度嘅報稅表,稅局喺計算該年度薪俸稅暫繳稅時,就會作出考慮。

資料來源:香港政府一站通稅務局網頁

作者簡介︰

赤兔曾任職傳媒,現以筆耕為生,喜愛旅遊及健康生活,閒時亦有鑽研理財知識,希望透過實用文章令大家活得更精明。

*本文章內容由赤兔提供並只供參考,不代表Bowtie立場,Bowtie對任何人因使用或誤用任何信息或內容,或對其依賴而造成的任何損失或損害,不承擔任何責任,如需要任何稅務建議,請諮詢你的稅務顧問。

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