報稅攻略
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【交稅方法2024】PPS/FPS/電子錢包交稅攻略+教你即時計算要交幾多稅!

Bowtie 團隊將分享2024年不同的交稅方法╴包括PPS、FPS、電子錢包、電子支票、郵寄/親身交稅等,亦會教大家如何即時計算需要交幾多稅!
作者 Bowtie 團隊
日期 2020-05-04
更新 2024-05-21
目錄
交稅方法2024如何計算需要交幾多薪俸稅?報稅後應該幾時交稅?最新分期交稅安排?遲交稅會有什麼後果?如果真係唔夠錢交稅應該點做?

交稅方法2024

稅務局提供不少交稅方法,你可以透過電話、互聯網、「繳費靈(PPS)」、「轉數快」(FPS)、銀行自動櫃員機、郵寄、電子支票或電子本票付款。此外,你亦可前往便利店或親自到稅局交稅。即使身處海外,你都可以用不同方式交稅。

 

繳費靈 (PPS)

納稅人可透過「繳費靈」(PPS) 的電話、「繳費靈」網站或手機應用程式交税或購買儲税券。

「繳費靈」電話交稅步驟

  1. 開設戶口:使用你的銀行提款卡,到任何一部「繳費靈」終端機,辦理開立「繳費靈」戶口
  2. 每張帳單的收款帳號都不同,你須先行致電 18013 登記帳單。税務局的商戶編號為「10」
  3. 致電 18033 繳交帳單

「繳費靈」網上或手機應用程式交稅步驟

  1. 開設戶口:使用你的銀行提款卡,到任何一部「繳費靈」終端機,辦理開立「繳費靈」戶口
  2. 每張帳單的收款帳號都不同,你須先行於「繳費靈」網站或手機應用程式登記帳單。税務局的商戶編號為「10」
  3. 於「繳費靈」網站或手機應用程式繳交帳單

注意事項

  • 請注意,每張税務局的帳單每日最多可繳交3次
  • 更多詳情可瀏覽「繳費靈」網站或致電熱線 2311 9876 查詢
轉數快 (FPS)

納稅人可利用支援「轉數快」(FPS) 二維碼繳交政府帳單的銀行手機應用程式或電子錢包(例如AliPay及WeChat Pay)繳交印備「轉數快」二維碼的利得税/薪俸税/物業税/個人入息課税等稅務局帳單

FPS 交稅步驟

  1. 啟用銀行手機應用程式或電子錢包上的二維碼掃描器
  2. 檢查預設的「轉數快」每日繳款限額及確保帳户內有足夠的資金
  3. 掃描帳單上的「轉數快」二維碼繳款。如有需要,你可修改是次交易的繳付金額
  4. 在確認付款前請小心核對繳交款項的資料,包括商户名稱、收款帳號和繳付金額,及保留繳付紀錄

注意事項

於星期一至五(公眾假期除外)下午5時或之前成功進行的「轉數快」交易將於同日生效;於下午5時後進行的「轉數快」交易將於下一個工作天處理

電子支票/電子本票

納稅人可以電子支票/電子本票繳交利得税/薪俸税/物業税/個人入息課税等稅務局帳單

電子支票/電子本票交稅步驟

  1. 瀏覽電子支票支付網站並選擇「税務局」和合適的帳單類別
  2. 輸入帳單資料並上載電子支票以繳費

注意事項

  • 電子支票/電子本票須註明支付「香港特別行政區政府」,並以港幣支付
  • 期票或已過期(發出超過6個月)的電子支票/電子本票恕不接納
  • 一張電子支票/電子本票最多可繳交10張相同帳單類別的繳款單
  • 於星期一至五(公眾假期除外)下午5時或之前收到的電子支票/電子本票將於同日提交銀行;於下午5時後收到的電子支票/電子本票將於下一個工作天處理
    繳款只在電子支票首次提交銀行獲得兌現後,方為有效;同一張電子支票不能重複提交
親身交稅

納稅人可以親身到以下地點交稅:

  • 郵政局:接受現金、支票或「易辦事」(EPS) 交稅;每日現金繳款金額必須少於$12萬
  • 便利店:全港任何一間「7-Eleven」便利店、「OK」便利店、「VanGO」便利店及「U購 select」;每次現金繳款金額上限為$5,000;除「7-Eleven」外,其他商戶亦接受「易辦事」(EPS) 交稅
郵寄交稅

納稅人可透過郵寄劃線支票及適當的付款文件交稅

郵寄地址:香港九龍協調道郵政局郵箱 28282 號税務局局長收

注意事項

  • 支票須加劃線並註明支付「香港特別行政區政府」;支票背面須寫上税單的收款帳號(列印於繳款單左下角)
  • 參閱繳税通知書上的指示,選取繳款單、整頁繳税通知書或繳税通知書下方的付款回條,連同支票寄回,但請勿把它們釘在一起
  • 請確保足夠郵遞時間及郵資,以令郵遞無誤
  • 郵寄現金或期票恕不接納
  • 郵資不足的信件將不獲接收
電子儲稅券計劃

稅務局另外增設「電子儲稅券計劃」,這是一項「儲蓄繳稅」計劃,目的是幫助納稅人儲蓄交稅。此計劃為儲稅券用戶提供全面化電子服務,用戶可透過每月銀行自動轉帳電話互聯網銀行自動櫃員機購買儲稅券,同時設有「自動交稅」服務等。

按此了解詳情

如何計算需要交幾多薪俸稅?

你要繳付的薪俸稅額是按照你在該課稅年度(上年 4 月 1 日至今年 3 月 31 日)的「入息總額(Total Income)」為基礎,透過兩種不同的計算方法 – 「累進稅率計算法」及「標準稅率計算法」,計出兩項稅款,最終你須繳付的薪俸稅額會以較低者為準︰

假設陳先生是一名全職市場經理,每月薪金為 HK$40,000,無其他額外收入,亦只得基本免稅額。按照2015/16 課稅年度及其後的評稅方法,究竟他一年要交幾多稅?

1.累進稅率計算法

累進稅率計算公式︰

  • 應課稅入息實額(Net Chargeable Income)= 入息總額(Total Income)-  扣除(Deductions)- 免稅額(Allowances)
  • 累進稅款 = 應課稅入息實額 X 累進稅率

2018/19 課稅年度及其後的累進稅率如下:

應課稅入息實額稅率稅款
首HK$5 萬2%HK$1,000
其後HK$5萬6%HK$3,000
HK$10萬HK$1,000+HK$3,000=HK$4,000
其後HK$5萬 10%HK$5,000
HK$15萬HK$4,000+HK$5,000=HK$9,000
其後HK$5萬 14%HK$7,000
HK$20萬 HK$7,000+HK$9,000=HK$16,000
其後的餘額 17% HK$16,000+餘額之17%

由上表可見,若以累進稅率計算法,由於陳先生的應課稅入息實額超過$20萬,佢需要繳付︰

HK$16,000 + ($330,000 – $200,000) X 17% = HK$38,100

2.標準稅率計算法

標準稅率計算公式︰

  • 入息淨額(Net Income)= 入息(Total Income) – 扣除(Deductions)
  • 標準稅款 = 入息淨額 X 標準稅率(15%)
入息 (HK$40,000 x 12個月)HK$480,000
「扣稅」項目︰強積金供款(HK$1,500 x 12個月)HK$18,000
入息淨額HK$462,000
基本免稅額HK$132,000
應課稅入息實額HK$330,000

若以標準稅率計算法,佢需要繳付︰

HK$462,000 X 15% = HK$69,300

根據兩者取其低者為準之原則,陳先生最終須以累進稅率計算稅款,他需要交 HK$38,100


*本扣稅計算機乃根據香港特別行政區稅務局(「稅務局」)於2023/24課稅年度資訊而建立,有關估算結果及所有信息僅供參考。最終及實際節省的稅項及所需繳付之稅項應由稅務局確定為準,Bowtie對於因這些資料內容或因使用這些資料所引致的任何損失,一概不負任何責任。

報稅後應該幾時交稅?最新分期交稅安排?

當你收到「評稅通知書」,重要資料會清楚印在通知書的第一頁,包括應繳稅款總額、第一及第二期應繳稅款等。繳稅限期及分期繳稅的日期會以紅字顯示,納稅人通常需要在1月及4月分別繳交兩期稅款。通知書亦會列明「提出反對通知」的期限及「申請暫緩繳付暫繳稅」的最後日期。

遲交稅會有什麼後果?

根據《稅務條例》,若果稅款不是按「評稅通知書」內指定日期或之前繳付,即當作拖欠稅款。

如果通知書上列明的第一期稅款未有依時繳交,第二期稅款就會變成立即到期,未繳付的總稅款將全數被視為「拖欠稅款」,稅局會立即予以追討,並徵收 5% 附加費以及進行法律行動等。

舉個例,如果稅局評定你兩期總共是要繳交HK$20,000 稅款,你第一期忘記交稅,那麼兩期稅項就會即時到期,稅局會向你徵收5%附加費,你總共就要交 HK$21,000 稅款(連附加費)。

如果你繼續拖欠稅款,過了 6 個月後,稅局會再向你加徵 10% 附加費,即是收多 HK$2,100,那麼你拖欠稅局的金額便增至HK$23,100,比原先的HK$20,000多了HK$3,100,所以大家記得準時交稅!

如果真係唔夠錢交稅應該點做?

如果你有財政困難,未能依時交稅,稅局會接受你申請分期繳稅。不過,稅局一般會徵收「附加費」。想申請分期交稅,個別人士須填寫「分期交稅申請表格(IR1360)」,並且以書面,或者親身向稅局作出申請,記得要帶同繳稅建議書、過去3個月的銀行月結單/ 存摺副本、收入及支出詳情。

近年政府新增了不少扣稅項目,當中包括「自願醫保計劃」合資格保費,每年納稅人可為指明親屬最多申報 HK$8,000 保費支出,以減少應繳稅款,變相成為交稅優惠。

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更多2023/24年度報稅攻略

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以上內容只供參考,並不構成任何稅務建議。如你對自己的稅務責任有任何問題或需要任何税務建議,請諮詢你的稅務顧問。你亦可以瀏覽稅務局文件了解扣稅詳情。
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