2025自願醫保扣稅攻略:教你點慳更多保費!

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  1. 0概述
  2. 1 醫療保險是什麼?
  3. 2 自願醫保入門
  4. 3 自願醫保種類
  5. 4 自願醫保保費
  6. 5 自願醫保保障範圍
  7. 6 自願醫保扣稅攻略
  8. 7 自願醫保投保及索償
  9. 8 拆解保險術語
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2025自願醫保扣稅攻略:教你點慳更多保費!

自願醫保扣稅額上限是$8,000。不過,不少人卻為了扣稅因而枉費金錢。想知道最慳錢的方法?即睇想Bowtie為你綜合自願醫保扣稅的 5 大重點!
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24%納稅人有用自願醫保申請扣稅

自願醫保計劃保費支出可作薪俸税扣除額,以降低你的應課稅入息,變相達到「扣稅」效果。根據立法會數據2023-24課稅年度,有24%納稅人申請自願醫保稅務扣減,獲扣稅的合資格保費總額近35億元。

課稅年度申請自願醫保稅務扣減的納稅人比例獲扣稅的合資格保費總額
2019-208%10.19億元
2020-2114%16.93億元
2021-2218%23.55億元
2022-2322%29.87億元
2023-24
(初步數字)
24%34.80億元
  • 資料來源:2025年立法會財務委員會文件

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*全數賠償是指不設分項賠償限額,並只適用於指定保障項目。應付賠償受自付費餘額(如適用)、每年保障限額、終身保障限額及其他包括合理及慣常收費、投保前已有疾病、中國內地指定醫院名單及有關在美國就醫等所規限,有關產品詳細條款及細則、產品風險及不保事項,請參閱相關產品網站及保單。
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重點一:自願醫保扣稅上限

每個課税年度,每名幫自己買保單的人士(保單受保人)可以申請扣稅的自願醫保保費上限為$8,000

意思是,每一名受保人可以在報稅表上填寫最多$8,000 的保費以申請扣稅,即使全年保費超出此數目,亦只可填$8,000。

重點二:計算自願醫保扣稅額

自願醫保保費 X 稅率 = 扣稅金額
自願醫保扣稅計算方法/ 公式

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以Bowtie自願醫保為例,索償成功批核率係 98.3%#。Bowtie提供多種自願醫保計劃,包括「標準計劃」、「靈活計劃-基本」、「靈活計劃 – 升級」及 Bowtie Pink,以滿足不同客戶的需求。每種計劃都有其特點和優勢,建議仔細比較後再作選擇。

#以上為截至 2025 年 2 月, Bowtie 自願醫保「標準計劃」、「靈活計劃-基本」、「靈活計劃 – 升級」及 Bowtie Pink 的平均獲批索償個案的比率。

重點三:買貴plan扣更多稅最慳錢?不一定!

按照上述計算方法,買一份較貴的自願醫保,豈不是可以扣更多稅、慳更多錢?的確愈貴的自願醫保,可以扣愈多稅,但其實最慳錢的方法是:買一份便宜,但保障同樣足夠的自願醫保

讓我們用以下 2 個假設個案讓你了解更多:

  1. 陳先生🧔🏽:買份貴的自願醫保,扣更多稅!
  2. 黃先生👨🏼‍🦲:買份便宜,但保障仍然足夠的自願醫保,然後申請扣稅!
陳先生🧔🏽黃先生👨🏼‍🦲
全年實際支付保費$8,000$3,000
合資格作稅務扣除的保費$8,000$3,000
扣稅金額
(假設稅率是17%*)
$8,000 x 17%
= $1,360
$3,000 x 17%
= $510
全年最終支出
(實際支付保費 – 扣稅額)
$8,000 – $1,360
=$6,640
$3,000 – $510
=$2,483

「全年最終支出」可見,黃先生👨🏼‍🦲買便宜但保障足夠的自願醫保,再申請扣稅才是「最慳錢的方案」 ,比陳先生🧔🏽節省超過$4,000!

  • :以上例子中提及的「全年實際支付保費」為假設數字,並非實際計劃的保費。此外,稅率因個人收入而有所不同。

重點四 : 全家最高收入者幫家人申請自願醫保扣稅慳更多!

想好似黃先生👨🏼‍🦲那樣節省更多?

其實一名保單持有人/又稱投保人可為其他合資格受養人購買自願醫保,只要將所有保單合併在全家最高收入者的報稅表下,再為他們的自願醫保申請扣稅,這樣可以扣得更多稅!原因是:最高收入者的稅率最高,在自願醫保扣稅計算公式下,扣稅金額自然最高。

合資格受養人包括:

  • 配偶1
  • 子女2
    • 未滿 18 歲
    • 18 – 25 歲並接受全日制教育
    • 18 歲或以上,但因身體上或精神問題而未能工作
  • 兄弟姊妹2
    • 未滿18歲
    • 18 – 25 歲並接受全日制教育
    • 18 歲或以上,但因身體上或精神問題而未能工作
  • 父母/祖父母/外祖父母2
    • 未滿 55 歲,但持有政府傷殘津貼資格
    • 年滿 55 歲
  • 1只限個人入息税的納稅人
  • 2繼養及領養關係適用。詳情請參閱《税務條例》(第112章)
  • :若要申請扣稅,保單的受保人必須為香港居民,包括香港身份證持有人、未持有香港身份證、在出生或被領養時其父母為香港身份證持有人的 11 歲以下人士。詳情請參閱《税務條例》(第112章)。

不過,請謹記只有保單持有人(即投保人)才有資格為自願醫保保費申請扣稅,這名人士在報稅表內申請扣稅的保單數目不設上限

不過,正如上文曾提及「買一份便宜,但保障同樣足夠的自願醫保才是最慳錢」的方法。假設黃先生👨🏼‍🦲利用「最慳錢」的方法,為同樣 40 歲的太太👩🏽及 2 名 20 歲的子女投保:

「最慳錢」的方法黃先生👨🏼‍🦲黃太太👩🏽兒子👦🏽女兒👧🏽
全年實際支付保費$3,000$3,000$1,824$1,824
合資格作稅務扣除的保費$3,000$3,000$1,824$1,824
扣稅額
(假設稅率是17%*)
$3,000 x 17%
= $510
$3,000 x 17%
= $510
$1,824 x 17%
= $310
$1,824 x 17%
= $310
全年最終支出
(實際支付保費 – 扣稅額)
$3,000 – $510
= $2,490
$3,000 – $510
= $2,490
$1,824 – $310
= $1,514
$1,824 – $310
= $1,514

黃先生👨🏼‍🦲為一家四口投保,每年可以多扣 $1,640 稅,雖然全年最終支出較之前多,但亦抵銷了未來有機會出現的醫療支出。

  • :以上陳先生例子中提及的「全年實際支付保費」為假設數字,並非實際計劃的保費。

重點五:眾多醫保中,只有自願醫保可扣稅

香港保險市場上有眾多醫保產品,所以大家在投保前亦要注意:

  1. 只有「自願醫保」才可扣稅

在各種醫療保險之中,暫時只有「自願醫保計劃」可享扣稅優惠。在醫務衞生局的監管下,保險公司有責任列明哪些產品是自願醫保計劃下的認可產品。

  1. 「靈活計劃」的附加保障並不可扣稅

自願醫保認可產品可分為:

  • 基本的「標準計劃
  • 保險公司自行設計的「靈活計劃」 「靈活計劃」中不乏高端醫保,提供更全面、更大額的保障。有些保險公司更可能會將「靈活計劃」連同其他保險產品組成一個「套餐」作銷售,但謹記,你只可以就「自願醫保靈活計劃」的保費申請扣稅

例子:

保險產品全年保費保費可以「扣除」嗎?
1. 「標準計劃」$3,000✔️
2. 「靈活計劃」$8,000✔️
3. 「靈活計劃」+ 家居保險靈活計劃:$7,000

家居保險:$1,000

✔️ 靈活計劃保費

❌ 家居保險保費

計劃 3 包括自願醫保及家居保險。不過,由於家居保險並非醫務衞生局認可產品,所以相關保費支出不可以當作合資格稅務「扣除」項目!

想為自願醫保扣稅,但唔知稅單點樣填寫?立即閱讀 Bowtie 為你準備的2024/25年度報稅攻略!

  • :以上內容只供參考,如需要任何税務建議,請諮詢你的稅務顧問。 你亦可以瀏覽醫務衞生局網頁了解扣稅詳情。受有關條件約束。

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  • 醫療保險:以實報實銷形式,就合資格的醫療費用提供賠償
  • 危疾保險:在受保人不幸患上指定嚴重疾病時,以一筆過形式作出賠償,以填補受保人因病停工期間的生活開支,讓受保人能專注治療及復康

因此,若果你萬一不幸患上危疾,只投保醫療保險雖然可以保障你在醫療方面的費用,不過就未必能夠保障你因患病需負擔的長遠問題。事實上,當你患上危疾時,即使不是致命性,往往都會因此被逼停工而失去收入,變相影響你的生活質素,甚至有機會打亂你現有的規劃。

基於醫療保險及危疾保險保障並不抵觸,一份值得信賴的危疾保險能夠代替你停工時失去的收入,在財政上助你一臂之力,也能減少對其他家人的影響,維持原有的生活質素。

甚至,即使患病後不能買新保險,危疾的賠償必要時可以幫你繼續支付現有醫保保費。

危疾保險絕對是重要的保障,除了醫療保險之外,危疾保險的重要性亦都不能忽視。在任何情況下,只要有穩定收入,便應該積極考慮購買一份危疾保給自己多一份保障。

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其他自願醫保扣稅問題

1. 為一位家人買多於一份保單,再為所有保單申請扣稅,可以嗎?

假設,陳先生為母親購買了 3 份自願醫保計劃,他可以為所有合資格保費申請税務扣除,但保費上限為 $8,000。意思是:如果 3 份保單全年保費合共 $12,000,陳先生亦只可為當中的 $8,000 申請扣稅。

2. 兄弟二人為同一位家人分別投保兩份保單,可以為受保人同時申請扣稅嗎?

可以,二人可同享扣稅優惠。

假設陳先生及弟弟分別為母親購買了一份全年保費為 $10,000 及 $2,000 的自願醫保計劃保單。陳先生可為母親全年 $8,000 申請扣稅,而他的弟弟則可為 $2,000 申請扣稅。


*本扣稅計算機乃根據香港特別行政區稅務局(「稅務局」)於2024/25課稅年度資訊而建立,有關估算結果及所有信息僅供參考。最終及實際節省的稅項及所需繳付之稅項應由稅務局確定為準,Bowtie對於因這些資料內容或因使用這些資料所引致的任何損失,一概不負任何責任。

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以上內容只供參考,並不構成任何稅務建議。如你對自己的稅務責任有任何問題或需要任何税務建議,請諮詢你的稅務顧問。你亦可以瀏覽稅務局文件了解扣稅詳情。
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