2024 自願醫保扣稅攻略:同時教你點慳更多保費!

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2024 自願醫保扣稅攻略:同時教你點慳更多保費!

自願醫保扣稅額上限是 $8,000,雖然扣多咗稅,但不少人都會同時白白比多咗保費,令最後節省的錢更少。Bowtie 為你綜合自願醫保扣稅的 5 大重點,再教你最慳錢的方法!
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根據醫衞局自願醫保計劃的保費支出可作薪俸税扣除額,以降低你的應課稅入息,變相達到「扣稅」效果。想知自願醫保點扣稅及最慳錢的方法?報稅前,睇以下重點!


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重點一:自願醫保扣稅上限

每個課税年度,每名幫自己買保單的人士(保單受保人)可以申請扣稅的自願醫保保費上限為 $8,000

意思是,每一名受保人可以在報稅表上填寫最多 $8,000 的保費以申請扣稅,即使全年保費超出此數目,亦只可為 $8,000 作申請。

重點二:計算自願醫保扣稅額

自願醫保保費 X 稅率 = 扣稅金額
自願醫保扣稅計算方法/ 公式

重點三:買貴plan扣更多稅最慳錢?不一定!

按照上述計算方法,買一份較貴的自願醫保,豈不是可以扣更多稅、慳更多錢?的確愈貴的自願醫保,可以扣愈多稅,但其實最慳錢的方法是:買一份便宜,但保障同樣足夠的自願醫保

讓我們用以下 2 個假設個案讓你了解更多:

  1. 陳先生🧔🏽:買份貴的自願醫保,扣更多稅!
  2. 黃先生👨🏼‍🦲:買份便宜,但仍然提供全數賠償*的自願醫保,然後申請扣稅!
陳先生🧔🏽黃先生👨🏼‍🦲
全年實際支付保費$8,000$3,000^
合資格作稅務扣除的保費$8,000$3,000^
扣稅金額
(假設稅率是17%*)
$8,000 x 17%*
= $1,360
$3,000 x 17%*
= $510
全年最終支出
(實際支付保費 – 扣稅額)
$8,000 – $1,360
=$6,640
$3,000 – $510
=$2,483

「全年最終支出」可見,黃先生👨🏼‍🦲買份便宜,但保障足夠的自願醫保,再申請扣稅才是「最慳錢的方案」 ,比陳先生🧔🏽節省超過 3.5 倍!

  • *稅率因個人收入而有所不同
  • :以上陳先生例子中提及的「全年實際支付保費」為假設數字,並非實際計劃的保費
  • *全數賠償是指不設分項賠償限額,並只適用於指定保障項目。應付賠償受自付費餘額(如適用)、每年保障限額、終身保障限額及其他包括合理及慣常收費、投保前已有疾病、中國內地指定醫院名單及有關在美國就醫等所規限,有關產品詳細條款及細則、產品風險及不保事項,請參閱相關產品網站及保單。
  • ^以 40 歲男士投保 Bowtie Pink(普通房)HK$8萬墊底費的標準保費計算。
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重點四 : 全家最高收入者幫家人申請自願醫保扣稅慳更多!

想好似黃先生👨🏼‍🦲那樣節省更多?

其實一名保單持有人/又稱投保人可為其他合資格受養人購買自願醫保,只要將所有保單合併在全家最高收入者的報稅表下,再為他們的自願醫保申請扣稅,這樣可以扣得更多稅!原因是:最高收入者的稅率最高,在自願醫保扣稅計算公式下,扣稅金額自然最高。

合資格受養人包括:

  • 配偶1
  • 子女2
    • 未滿 18 歲
    • 18 – 25 歲並接受全日制教育
    • 18 歲或以上,但因身體上或精神問題而未能工作
  • 兄弟姊妹2
    • 未滿18歲
    • 18 – 25 歲並接受全日制教育
    • 18 歲或以上,但因身體上或精神問題而未能工作
  • 父母/祖父母/外祖父母2
    • 未滿 55 歲,但持有政府傷殘津貼資格
    • 年滿 55 歲
  • 1只限個人入息税的納稅人
  • 2繼養及領養關係適用。詳情請參閱《税務條例》(第112章)
  • :若要申請扣稅,保單的受保人必須為香港居民,包括香港身份證持有人、未持有香港身份證、在出生或被領養時其父母為香港身份證持有人的 11 歲以下人士。詳情請參閱《税務條例》(第112章)。

不過,請謹記只有保單持有人(即投保人)才有資格為自願醫保保費申請扣稅,這名人士在報稅表內申請扣稅的保單數目不設上限

不過,正如上文曾提及「買一份便宜,但保障同樣足夠的自願醫保才是最慳錢」的方法。假設黃先生👨🏼‍🦲利用「最慳錢」的方法,為同樣 40 歲的太太👩🏽及 2 名 20 歲的子女投保:

「最慳錢」的方法黃先生👨🏼‍🦲黃太太👩🏽兒子👦🏽女兒👧🏽
全年實際支付保費$3,000^$3,000^$1,824#$1,824#
合資格作稅務扣除的保費$3,000^$3,000^$1,824#$1,824#
扣稅額
(假設稅率是17%*)
$3,000 x 17%
= $510
$3,000 x 17%
= $510
$1,824 x 17%
= $310
$1,824 x 17%
= $310
全年最終支出
(實際支付保費 – 扣稅額)
$3,000 – $510
= $2,490
$3,000 – $510
= $2,490
$1,824 – $310
= $1,514
$1,824 – $310
= $1,514

黃先生👨🏼‍🦲為一家四口投保,每年可以多扣 $1,640 稅,雖然全年最終支出較之前多,但亦抵銷了未來有機會出現的醫療支出。

  • ^以 40 歲人士投保 Bowtie Pink(普通房)HK$8萬墊底費的標準保費計算。
  • #以 20 歲人士投保 Bowtie Pink(普通房)HK$8萬墊底費的標準保費計算。

想知道幫父母/ 其他家人投保可以扣多少稅? Bowtie 已經完成詳細計算,即看此文章了解更多。

重點五:眾多醫保中,只有自願醫保可扣稅

香港保險市場上有眾多醫保產品,所以大家在投保前亦要注意:

  1. 只有「自願醫保」才可扣稅

在各種醫療保險之中,暫時只有「自願醫保計劃」可享扣稅優惠。在醫務衞生局的監管下,保險公司有責任列明哪些產品是自願醫保計劃下的認可產品。

  1. 「靈活計劃」的附加保障並不可扣稅

自願醫保認可產品可分為:

  • 基本的「標準計劃
  • 保險公司自行設計的「靈活計劃」 「靈活計劃」中不乏高端醫保,提供更全面、更大額的保障。有些保險公司更可能會將「靈活計劃」連同其他保險產品組成一個「套餐」作銷售,但謹記,你只可以就「自願醫保靈活計劃」的保費申請扣稅

例子:

保險產品全年保費保費可以「扣除」嗎?
1. 「標準計劃」$3,000✔️
2. 「靈活計劃」$8,000✔️
3. 「靈活計劃」+ 家居保險靈活計劃:
$7,000家居保險:
$1,000
✔️ 靈活計劃保費

❌ 家居保險保費

計劃 3 包括自願醫保及家居保險。不過,由於家居保險並非醫務衞生局認可產品,所以相關保費支出不可以當作合資格稅務「扣除」項目!

想為自願醫保扣稅,但唔知稅單點樣填寫?立即閱讀 Bowtie 為你準備的指南

  • :以上內容只供參考,如需要任何税務建議,請諮詢你的稅務顧問。 你亦可以瀏覽醫務衞生局網頁了解扣稅詳情。受有關條件約束。

其他自願醫保扣稅問題

1. 為一位家人買多於一份保單,再為所有保單申請扣稅,可以嗎?

假設,陳先生為母親購買了 3 份自願醫保計劃,他可以為所有合資格保費申請税務扣除,但保費上限為 $8,000。意思是:如果 3 份保單全年保費合共 $12,000,陳先生亦只可為當中的 $8,000 申請扣稅。

2. 兄弟二人為同一位家人分別投保兩份保單,可以為受保人同時申請扣稅嗎?

可以,二人可同享扣稅優惠。

假設陳先生及弟弟分別為母親購買了一份全年保費為 $10,000 及 $2,000 的自願醫保計劃保單。陳先生可為母親全年 $8,000 申請扣稅,而他的弟弟則可為 $2,000 申請扣稅。

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以上內容只供參考,並不構成任何稅務建議。如你對自己的稅務責任有任何問題或需要任何税務建議,請諮詢你的稅務顧問。你亦可以瀏覽稅務局文件了解扣稅詳情。
下一章:自願醫保扣到幾多稅?點計算?(附父母+夫婦投保例子)
自願醫保計劃可以「扣稅」,你又知不知自己連同父母/家人的自願醫保保單可幫你慳到幾多稅?立即看看假設案例。
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