自願醫保扣稅例子

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自願醫保扣稅例子

自願醫保計劃(VHIS)其中一個賣點就是保費支出可成為「扣除」額,降低你的應課稅入息,變相達到「扣稅」效果。想知自己連同父母/家人的自願醫保保單可幫你慳到幾多稅?Bowtie 將以 5 個假設案例,讓你了解仔細的計算方法。

準備將自己及家人的保費計算在「免稅額」中?謹記每人每年度合資格「扣除」額上限為 HK$8,000

薪俸稅計算方法

計算扣稅額之前,首先你需要知道自己要交幾多稅,以下為薪俸稅的算式:

個人應課稅 = (入息總額 – 免稅額 – 合資格自願醫保扣除額)X 稅率

假設你年收入是 HK$18 萬,個人免稅額為 HK$13.2 萬#,而合資格自願醫保扣除額1為 HK$5,000,稅率為 2%。

在 2020 / 21 年課稅年度,你需要交稅︰

入息總額 免稅額 合資格自願醫保扣除額1 稅率 個人應課稅
(HK$180,000 – HK$132,000 – HK$5,000) X 2% = HK$806.16
  • #2020/21 及其後的課稅年度個人免稅額為 HK$13.2 萬
  • 1 在 HK$8,000 內的全年保費

5 個慳稅慳到盡的案例

幫「指明親屬」投保,慳更多稅!

在政府稅制下,納稅人可為家人投保自願醫保,並為其保費申請扣稅。究竟是否幫家人投保就可以慳愈多稅?Bowtie 資訊團隊將以「陳先生一家」為藍本,設計 5 個案例,教你慳稅慳到盡的方法!

案例藍本

假設陳先生夫婦一家 8 口,他們的年收入、免稅額及保費如下:

年齡 年收入 免稅額# 自願醫保保費* 合資格自願醫保扣除額1
陳先生 40 HK$96 萬 已婚人士免稅額:HK$26.4 萬 HK$3,852 HK$3,852
陳太太 40 每名父或母的免稅額為 HK$5 萬 HK$3,852 HK$3,852
每名子女免稅額為 HK$12 萬
夫婦總和 HK$96 萬 HK$70.4 萬 HK$7,704 HK$7,704
受養人 – 父母
陳先生父親 60 HK$0 HK$0 HK$14,244 HK$8,000
陳先生母親 60 HK$14,244 HK$8,000
陳太太父親 60 HK$14,244 HK$8,000
陳太太母親 60 HK$14,244 HK$8,000
父母親總和 HK$0 HK$0 HK$56,976 HK$24,000
受養人 – 兒女
雙胞胎女兒 20 HK$0 HK$0 HK$3,048 HK$3,048
雙胞胎兒子 20 HK$3,048 HK$3,048
兒女總和 HK$0 HK$0 HK$6,096 HK$6,096
全家總和 HK$96 萬 HK$70.4 萬 HK$70,776 HK$41,544
  • 1在 HK$8,000 扣稅上限內的投保人支付全年的保費金額
  • *投保 Bowtie Pink 自願醫保(半私家房) HK$0 墊底費計劃之保費
  • #2020/21 及其後的課稅年度免稅額

案例 1:全家也沒有買自願醫保

在 2020 / 21 年課稅年度,假如陳先生夫婦並未有投保任何自願醫保,需要繳交的薪俸稅高達 HK$25,520

入息總額 免稅額# 合資格自願醫保扣除額1 應課稅入息實額 稅率 應課稅
(HK$96 萬 – HK$70.4 萬 – HK$0) HK$5 萬 X 2% = HK$1,000
HK$5 萬 X 6% = HK$3,000
HK$5 萬 X 10% = HK$5,000
HK$5 萬 X 14% = HK$7,000
HK$5.6萬 X 17% = HK$9,520
稅項總和 = HK$25,520

案例 2:陳先生只為自己投保

若陳先生只為自己投保「 Bowtie Pink 自願醫保(半私家房) HK$8 墊底費計劃」,合資格的保費扣除額為 HK$3,852。

夫婦 2 人需要繳交的薪俸稅為 HK$24,865.16,比沒有購買自願醫保的情況節省了 HK$654.84 的稅項。 

入息總額 免稅額# 合資格自願醫保扣除額1 應課稅入息實額 稅率 應課稅
(HK$96 萬 – HK$70.4 萬 – HK$3,852) HK$5 萬 X 2% = HK$1,000
HK$5 萬 X 6% = HK$3,000
HK$5 萬 X 10% = HK$5,000
HK$5 萬 X 14% = HK$7,000
HK$52,148 X 17% = HK$8,865.16
應課稅 = HK$24,865.16

案例 3:陳先生夫婦 2 人投保

若陳先生夫婦均投保「 Bowtie Pink 自願醫保(半私家房) HK$8 墊底費計劃」,合資格的保費扣除額為 HK$7,704。

夫婦 2 人需要繳交的薪俸稅為 HK$24,210.32,比沒有購買自願醫保的情況節省了 HK$1,309.68 的稅項

入息總額 免稅額# 合資格自願醫保扣除額1 應課稅入息實額 稅率 應課稅
(HK$96 萬 – HK$70.4 萬 – HK$7,704) HK$5 萬 X 2% = HK$1,000
HK$5 萬 X 6% = HK$3,000
HK$5 萬 X 10% = HK$5,000
HK$5 萬 X 14% = HK$7,000
HK$48,296 X 17% = HK$8,210.32
應課稅 = HK$24,210.32
案例 4:陳先生夫婦 + 子女 4 人投保

若陳先生一家 4 口均投保,夫婦投保「 Bowtie Pink 自願醫保(半私家房) HK$8 墊底費計劃」,而陳先生子女投保「 Bowtie Pink 自願醫保(半私家房) HK$0 墊底費計劃」,合資格的保費扣除額為 HK$13,800。

夫婦 2 人需要繳交的薪俸稅為 HK$23,174,比沒有購買自願醫保的情況節省了 HK$2,346 的稅項

入息總額 免稅額# 合資格自願醫保扣除額1 應課稅入息實額 稅率 應課稅
(HK$96 萬 – HK$70.4 萬 – HK$13,800) HK$5 萬 X 2% = HK$1,000
HK$5 萬 X 6% = HK$3,000
HK$5 萬 X 10% = HK$5,000
HK$5 萬 X 14% = HK$7,000
HK$42,200 X 17% = HK$7,174
應課稅 = HK$23,174
案例 5:陳先生一家 8 口都買齊自願醫保

若陳先生一家 8 口均投保,夫婦投保「 Bowtie Pink 自願醫保(半私家房) HK$8 墊底費計劃」,其餘 6 人投保了「 Bowtie Pink 自願醫保(半私家房) HK$0 墊底費計劃」,合資格的保費扣除額為 HK$37,800。

夫婦 2 人需要繳交的薪俸稅為 HK$19,094,比沒有購買自願醫保的情況節省了 HK$6,426 的稅項

入息總額 免稅額# 合資格自願醫保扣除額1 應課稅入息實額 稅率 應課稅
(HK$96 萬 – HK$70.4 萬 – HK$37,800)  HK$5 萬 X 2% = HK$1,000
HK$5 萬 X 6% = HK$3,000
HK$5 萬 X 10% = HK$5,000
HK$5 萬 X 14% = HK$7,000
HK$18,200 X 17% = HK$3,094
稅項總和 = HK$19,094
  • 1在 HK$8,000 扣稅上限內的投保人支付全年的保費金額
  • #2020/21 及其後的課稅年度免稅額

總結:為愈多家人投保,慳愈多稅!

情況 需要繳交保費 需要繳交薪俸稅 慳稅金額
沒有購買自願醫保 HK$0 HK$25,520
陳先生獨自購買 HK$3,852 HK$24,865.16 HK$654.84
陳先生夫婦購買 HK$7,704 HK$24,210.32 HK$1,309.68
陳先生一家 4 口購買 HK$13,800 HK$23,174 HK$2,346
陳先生一家 8 口購買 HK$70,776 HK$19,094 HK$6,426

這些案例證明為愈多家人投保自願醫保,可慳愈多稅!而且,每人均可獲得 Bowtie Pink 自願醫保每年 HK$1,000 萬及終身 HK$5,000 萬的醫療保障,Bowtie Pink 自願醫保為受保人提供全數賠償2。長遠計算,陳先生夫婦不但節省了自己的醫療費用,也不用為父母及兒女的醫療費擔心,減少不少生活重擔。

當然,投保自願醫保並非為了慳稅,其原意是要保障你的突發醫療開支。除了考慮慳稅的金額,建議審慎考慮保障是否適合自己,才作出投保決定。

Bowtie 提供多種不同的自願醫保計劃,而每個計劃都提供不同的保障,按此了解不同計劃的分別

  • 2Bowtie Pink 自願醫保系列全數賠償診斷、住院、手術及訂明非手術癌症治療等合資格醫療開支 (美國除外),並受限於每年保障限額及終身保障限額。如索償牽涉中國內地的指定醫院名單以外的中國醫院 / 中國內地的指定醫院名單以內的高端醫院 / 超出指定病房級別 / 投保前已有疾病,有關之賠償金額可能會作出調整。

其他注意事項

  1. 如何申請自願醫保扣稅?

你可以透過稅務易(eTAX)平台網上報稅或填寫報稅表,按此了解詳情。

  1. 「保費寬限期」(Grace Period)會影響扣稅金額嗎?

大部分保險公司都會提供 30 日「保費寬限期」,如果投保人停交一個月保費,只要在寬限期之內交回保費,保單仍然視為生效。

眾所周知,課稅年度最後一日是 3 月 31 日,假設你在過去 11 個月都有交保費,只在 3 月暫時斷供,4 月中回復供款,即使你已繳交 3 月及 4 月的保費,你只可以就 11 個月的保費支出扣稅,4 月的支出就應該計算在下一年度。

假設每月保費為 HK$200,可扣稅之保費支出(3 月斷供)= HK$200 X 11 = HK$2,200 

如果對於年度保費支出同「扣除」額有疑問,最好要求保險公司發出一張顯示年度保費支出的「證明書」,你就可以按照證明書上的金額報稅!

  • 此文章內任何與Bowtie產品相關的內容僅供參考及作教育用途,客戶應參閱相關產品網頁內詳細之條款及細則。
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