作者
Marco Lau
更新
2025-11-13
自願醫保扣稅最大化必讀3招
第1招：為家人投保
由於每名受保人每年度的可扣稅保費上限為$8,000，意味每人超過$8,000水平的保費無法享有稅務扣減。不過，稅務局未有限制可申請扣稅的保單數目。因此，為家人投保（例如為父母、子女、配偶投保）便可令整體的可扣稅保費更高，扣減稅款自然亦更高。
如有需要，投保人亦可以為自己購買多於一份自願醫保保單，多份保單的保費同樣可享扣稅優惠。
第2招：由高收入的家庭成員投保
按香港現行稅制，收入愈高反映邊際稅率愈高。以相同的可扣稅保費金額而言，稅率愈高反映可獲扣減的稅款愈高。如果想扣減更多稅款，由家中收入最高的成員作為投保人，為其他家庭成員（作為受保人）投保，便可達到扣稅最大化的效果。
有幾多納稅人申請自願醫保費扣稅？
- 2019-20：8%
- 2020-21：14%
- 2021-22：18%
- 2022-23：22%
- 2023-24：24%
註：資料來源為2025年立法會財務委員會文件；2023-24年度數字為初步數字
第3招：平衡淨保費支出
理論上，要用盡每名受保人每年度$8,000的可扣稅保費額度，選擇保費較高的自願醫保產品的確較容易達標。不過，值得留意的是，即使高保費保單能帶來較高的稅款扣減，但同時有機會令整體保費開支更高。
以不同產品保障內容大致相同的自願醫保標準計劃為例，我們可以看看不同保費的產品在扣稅後的淨保費差異（假設投保人為40歲非吸煙男士）：
| 產品 | Bowtie
自願醫保標準計劃 |
B公司
自願醫保標準計劃 |
| 全年實際支付保費 | $2,184 | $4,788 |
| 合資格作稅務扣除的保費 | $2,184 | $4,788 |
| 扣稅金額
（假設稅率是17%） |
$2,184 x 17%
= $372 |
$4,788 x 17%
= $814 |
| 全年淨保費支出
（實際支付保費 – 扣稅額） |
$2,184 – $372
= $1,812 |
$4,788 – $814
= $3,974 |
- 註「全年實際支付保費」以月繳保費計算，最後更新日期為2025年10月3日；此外，以上稅率僅作參考，實際稅率因個人收入而有所不同，詳情請諮詢專業稅務顧問。
因此，投保人除了考慮可扣減的稅款外，還要考慮扣稅後的淨保費開支。當然，最重要的是揀選保障合適、保費相宜的自願醫保產品。
Bowtie 每年幫你平均慳幾錢保費？同同類型產品比較：
- Bowtie Pink(半私家房) ：$4,1051
- Bowtie 靈活計劃：$3,1392
- Bowtie 標準計劃：$1,0843
1 上述保費比較數據為 2024 年 12 月 19 日根據公開資料進行的市場研究結果，涵蓋半私家房級別、自付費選項為 HK$0 萬的同類型醫療保險計劃，並以 30-55 歲非吸煙男士的基本保費計算。不同醫療保險計劃之保障範圍及保障額各有不同，詳情請參閱有關保單，以及其條款及細則。
2 上述保費比較數據為 2025 年 2 月 25 日根據公開資料進行的市場研究結果，涵蓋普通房級別、設有「額外醫療保障」及「房間及膳食」項目限額為 $800 – $1200 的同類型自願醫保計劃，並計算一名非吸煙男士於 30 歲至 55 歲的標準年繳保費。不同醫療保險計劃之保障範圍及保障額各有不同，詳情請參閱有關保單，以及其條款及細則。
3 上述保費比較數據為 2024 年 12 月 19 日根據公開資料進行的市場研究結果，涵蓋市場上自願醫保標準計劃的保費。其他保險公司的計劃保費以年繳保費為計算基礎，並以 30-55 歲非吸煙男性保費為例。詳情請參閱有關保單，以及其條款及細則。
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常見問題
自願醫保可以扣稅？
對，自願醫保獲得稅務局認可，其合資格保費可作稅務扣減，每名受保人每年度的最高的可扣稅保費限額為$8,000。
有沒有其他醫保產品可扣稅？
目前香港除了自願醫保以外，暫未有其他醫療保險產品獲得稅務局認可而其保費可作稅務扣減。
這篇文章有用嗎？
以上內容只供參考，並不構成任何稅務建議。如你對自己的稅務責任有任何問題或需要任何税務建議，請諮詢你的稅務顧問。你亦可以瀏覽稅務局文件了解扣稅詳情。
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