作者
Marco Lau
更新
2025-11-18
指明親屬是指哪些家人？
稅務局訂明為以下指明親屬投保自願醫保的合資格保費才符合扣稅資格：
- 配偶
- 子女1
- 未滿 18 歲
- 18 – 25 歲並接受全日制教育
- 18 歲或以上，但因身體上或精神問題而未能工作
- 兄弟姊妹1
- 未滿18歲
- 18 – 25 歲並接受全日制教育
- 18 歲或以上，但因身體上或精神問題而未能工作
- 父母／祖父母／外祖父母1
- 未滿 55 歲，但持有政府傷殘津貼資格
- 年滿 55 歲
- 1繼養及領養關係適用。詳情請參閱《税務條例》（第112章）
- 註若要申請扣稅，保單的受保人必須為香港居民，包括香港身份證持有人、未持有香港身份證、在出生或被領養時其父母為香港身份證持有人的 11 歲以下人士。詳情請參閱《税務條例》(第112章)。
有幾多納稅人申請自願醫保費扣稅？
- 2019-20 8%
- 2020-21 14%
- 2021-22 18%
- 2022-23 22%
- 2023-24 24%
註：資料來源為2025年立法會財務委員會文件；2023-24年度數字為初步數字
幫家人投保可以慳幾多稅？
剛才提到為指明親屬投保，可以為其保費申請扣稅。究竟幫愈多家人投保慳愈多稅真唔真？Bowtie 將以「黃先生一家👨🏼🦲」為藍本，用 4 個假設案例，教你慳稅慳到盡的方法！
假設黃先生夫婦👨🏼🦲👩🏽一家八口，他們保費如下：
- 黃先生夫婦👨🏼🦲👩🏽在職，二人均為 40 歲
- 黃先生👨🏼🦲收入最高，達最高稅率 17%
- 由他為所有自願醫保申請扣稅，可以扣最多的稅項！
- 二人的父母已退休，四人均 60 歲
- 二人的子女即將畢業，二人均為 20 歲
案例一：黃先生只為自己投保👨🏼🦲
因黃先生在職，受公司醫保保障，所以購買高端自願醫保（$8萬墊底費），用公司醫保搭配高端醫保計劃，減低支出之餘，又可獲得更大保障。計算後，扣稅金額逾 $510。
投保人：黃先生👨🏼🦲
| 受保人 | 保費 | x 稅率 | = 扣稅額 |
| 黃先生👨🏼🦲 | $3,000* | x 17% | = $510 |
案例二：黃先生夫婦二人投保👫
黃太太👩🏽同樣在職，受公司醫保保障，所以黃先生👨🏼🦲為她投保一樣的計劃：高端自願醫保（$5 萬墊底費）。當二人同時投保，扣稅金額比黃先生一人投保高一倍，逾 $1,400。
投保人：黃先生👨🏼🦲
| 受保人 | 保費 | x 稅率 | = 扣稅額 |
| 黃先生👨🏼🦲 | $3,000^ | x 17% | = $510 |
| 黃太太👩🏽 | $3,000^ | x 17% | = $510 |
| 總數 | $6,000 | $1,020 |
案例三：黃先生夫婦 + 子女四人投保 👨👩👧👧
由於黃先生👨🏼🦲的子女即將畢業，黃先生預計他們亦會受公司醫保保障，因此為他們投保相同的高端自願醫保（$8 萬墊底費）計劃。
計算後，扣稅金額比二人高 1.6 倍，達 $1,640。
投保人：黃先生👨🏼🦲
| 受保人 | 保費 | x 稅率 | = 扣稅額 |
| 黃先生👨🏼🦲 | $3,000^ | x 17% | = $510 |
| 黃太太👩🏽 | $3,000^ | x 17% | = $510 |
| 兒子👦🏽 | $1,824# | x 17% | = $310 |
| 女兒👧🏽 | $1,824# | x 17% | = $310 |
| 總數 | $9,648 | $1,640 |
案例四：黃先生一家八口都買齊自願醫保 🏘️
心水清的你可能已經知道，當黃先生為一家八口🏘️投保後，扣稅金額必然更多。證實夫婦二人，甚至幫助父母及家人投保，可以扣更多稅！
事不宜遲，立即了解當黃先生為一家八口🏘️投保後，扣稅金額多少。因為四位老人家均已退休，未有公司醫保支撐數萬元的墊底費，所以黃先生為他們各投保一份自願醫保標準計劃，保費支出合理之餘，亦有足夠保障（每年保額達 $100 萬）。
計算後，扣稅金額比四人投保高 3.14 倍，達 $5,153。
投保人：黃先生👨🏼🦲
| 受保人 | 保費 | x 稅率 | = 扣稅額 |
| 黃先生👨🏼🦲 | $3,0001 | x 17% | = $510 |
| 黃太太👩🏽 | $3,0001 | x 17% | = $510 |
| 兒子👦🏽 | $1,8242 | x 17% | = $310 |
| 女兒👧🏽 | $1,8242 | x 17% | = $310 |
| 黃先生父親🧓🏼 | $5,2683 | x 17% | = $896 |
| 黃先生母親👩🏼🦳 | $5,0643 | x 17% | = $861 |
| 黃太太父親👴🏼 | $5,2683 | x 17% | = $896 |
| 黃太太母親👵🏼 | $5,0643 | x 17% | = $861 |
| 總數 | $30,312 | $5,153 |
買貴plan扣更多稅，代表可以最慳錢？
不過，有很多人以為為自己/ 家人買一份較貴的自願醫保，就可以扣更多稅、慳更多錢。的確愈貴的自願醫保，可以扣愈多稅。
但其實最慳錢的方法是：買一份便宜，但保障同樣足夠的自願醫保！
讓我們用黃先生一家八口🏘️投保的案例作延伸的計算不同的慳錢方案。
- 慳錢方案 A：每人都買份貴的自願醫保，達保費上限 $8,000，扣多啲稅！
- 慳錢方案 B（即案例 4）：每人都買份保費合理，但保障足夠的自願醫保，然後申請扣稅！
| 黃先生一家八口🏘️ | 慳錢方案 A | 慳錢方案 B （即案例 4） |
| 全年實際支付保費 | $64,000* | $30,312 |
| 合資格扣稅的保費 | $64,000* | $30,312 |
| 扣稅額 （假設稅率是17%*） |
$64,000 x 17% = $10,880 |
$30,312 x 17% = $5,153 |
| 全年最終支出 （實際支付保費 – 扣稅額） |
$64,000 – $10,880 = $53,120 |
$30,312 – $5,153 = $25,159 |
| *為作簡單計算，視每人全年保費均為$8,000。 | ||
從「全年最終支出」可見，慳錢方案 B（即案例 4）比慳錢方案 A 節省逾 2 倍！
買份便宜，但保障足夠的自願醫保，再申請扣稅才是「最慳錢的方案」 !
- *以 40 歲男士投保 Bowtie Pink 自願醫保（普通房）$8萬墊底費的標準保費計算。
- ^以 40 歲男士/女士投保 Bowtie Pink 自願醫保（半私家房）$8萬墊底費的標準保費計算。
- #以 20 歲男士/女士投保 Bowtie Pink 自願醫保（半私家房）$8萬墊底費的標準保費計算。
- 1以 40 歲男士/女士投保 Bowtie Pink 自願醫保（半私家房）$5萬墊底費的標準保費計算。
- 2以 20 歲男士/女士投保 Bowtie Pink 自願醫保（半私家房）$5萬墊底費的標準保費計算。
- 3以 60 歲男士/女士投保 Bowtie 自願醫保標準計劃的標準保費計算。
- 註為方便讀者閱讀，所有數字計算後已四捨五入為整數；此文章內任何與Bowtie產品相關的內容僅供參考及作教育用途，客戶應參閱相關產品網頁內詳細之條款及細則。
Bowtie 每年幫你平均慳幾錢保費？
同同類型產品比較：
- Bowtie Pink(半私家房) ：$4,1051
- Bowtie 靈活計劃：$3,1392
- Bowtie 標準計劃：$1,0843
1. 上述保費比較數據為 2024 年 12 月 19 日根據公開資料進行的市場研究結果，涵蓋半私家房級別、自付費選項為 HK$0 萬的同類型醫療保險計劃，並以 30-55 歲非吸煙男士的基本保費計算。不同醫療保險計劃之保障範圍及保障額各有不同，詳情請參閱有關保單，以及其條款及細則。
2. 上述保費比較數據為 2025 年 2 月 25 日根據公開資料進行的市場研究結果，涵蓋普通房級別、設有「額外醫療保障」及「房間及膳食」項目限額為 $800 – $1200 的同類型自願醫保計劃，並計算一名非吸煙男士於 30 歲至 55 歲的標準年繳保費。不同醫療保險計劃之保障範圍及保障額各有不同，詳情請參閱有關保單，以及其條款及細則。
3. 上述保費比較數據為 2024 年 12 月 19 日根據公開資料進行的市場研究結果，涵蓋市場上自願醫保標準計劃的保費。其他保險公司的計劃保費以年繳保費為計算基礎，並以 30-55 歲非吸煙男性保費為例。詳情請參閱有關保單，以及其條款及細則。
立即索取你的自願醫保報價！
常見問題
自願醫保可以扣稅？
對，自願醫保獲得稅務局認可，其合資格保費可作稅務扣減，每名受保人每年度的最高的可扣稅保費限額為$8,000。
為家人購買自願醫保，受保人人數有沒有上限？
沒有，目前稅務局未有限制同一納稅人（作為投保人）就自願醫保保費扣稅的受保人人數或保單數目，只設有每名受保人每年度最高$8,000的可扣稅保費上限。
這篇文章有用嗎？
以上內容只供參考，並不構成任何稅務建議。如你對自己的稅務責任有任何問題或需要任何税務建議，請諮詢你的稅務顧問。你亦可以瀏覽稅務局文件了解扣稅詳情。
相關文章
