自願醫保保單持有人 VS 受保人

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自願醫保保單持有人 VS 受保人

當你正在了解自願醫保資料的時候,你可能會遇到「保單持有人」及「受保人」等令你感到好奇的字眼。保單持有人與受保人其實是什麼?他們可以是同一人?兩者有什麼分別?誰可以成為受保人或獲得扣稅?下文將為你詳細講解!

保單持有人的定義

保單持有人(或稱投保人,英文為Policyholder),是向保險公司申請保險及訂立保單的人。保單持有人可以負責處理相關保單的保險事務,例如更改保單資料及退保。保單持有人相對受保人及受益人而言,他擁有控制保單的最高權力。一般而言,保單持有人需要年滿 18 歲。

保單受保人的定義

保單受保人是指受到保單保護的人。保單持有人與上述提到的保單受保人可以是同一人或不同的人。另外,保單的保費將根據受保人的年齡、身體狀況、生活習慣等因素而定。

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誰可以成為醫保的受保人?

不少人都會為伴侶或子女等至親購買保險,送上重要的保障。但如果對方是未婚夫妻、同事、甚至是朋友,你又能否為對方購買保險,令對方成為受保人呢?

其實保單持有人及受保人之間須要有「可保權益」(Insurable Interest),這樣保單才會成立。而「可保權益」的意思,就是如果受保人不幸患病、受傷、甚至死亡,會引致保單持有人在情感及經濟上的損失。一般而言,與投保人有血緣或固定家庭關係的人,例如配偶、18歲以下的子女等都會有可保權益。

除了上述提到的血緣或固定家庭關係,在某些情況下,你的債務人、生意合夥人、公司重要員工等都可以有可保權益,令你可以為他們投保,但是否接受投保就要視乎不同保險公司的決定。

 如果保單持有人及受保人沒有可保權益,投保人將不能行使保單所賦予的索償權。值得一提的是,即使可保權益於保單生效後出現變化,保單仍然有效。例如保單持有人及受保人原來是兩夫妻,即使他們在保單生效後離婚,保單仍然有效。

誰可以成為保單持有人?

自願醫保並沒有就保單持有人設下條件,因此保單持有人的資格主要需要視乎不同保險公司的要求。

 以 Bowtie 為例,自願醫保保單持有人必須:

  •   是香港居民
  •   身處香港
  •   擁有香港地址
  •   年滿 18 歲

誰可以獲得扣稅?

如果自願醫保的保單持有人為個人入息稅的納稅人或其配偶,就可以申請扣稅。

指明親屬的定義

申請自願醫保扣稅時,該保單受保人需要為保單持有人的指明親屬。以下親屬只要在有關課稅年度內任何時間符合以下條件,就屬於指明親屬,包括:

  • 你的配偶;
  • 你或你配偶的父母、祖父母或外祖父母,而且:
    • 年滿55歲;或
    • 未年滿55歲,但有資格根據政府傷殘津貼計劃申索津貼。
  • 你或你配偶的子女或兄弟姊妹,屬未婚而且:
    • 未年滿18歲;
    • 年滿18歲,但未滿25歲,並在大學、學院、學校或其他相類似的教育機構接受全日制教育;或
    • 年滿18歲,但因身體上或精神上無行為能力而不能工作。

自願醫保保單持有人申請扣稅的常見問題

1. 保單持有人可以為非指明親屬(例如︰朋友)投保嗎?

保單持有人為受保人投保前,雙方須要有可保權益。雖然指明親屬基本上都已經有可保權益,但由於可保權益的定義比指明親屬更為廣泛,所以兩者並不相同。如果保單持有人想為不屬於指明親屬但有可保權益的人投保自願醫保,將要視乎不同保險公司的決定及相關準則。如果保單持有人與受保人的關係比較直接,一般都會因為可保權益較高而接受承保,其餘情況則須要逐一審視。另外要留意的是,如果受保人並非指明親屬,保單持有人將不可以就此申請扣稅。

2. 投保人可以就多於一名受保人申請扣稅嗎?

可以,納稅人可以申請扣稅的指明親屬數量不設上限。

3. 保單可以由多於一名人士持有嗎?

可以,但是否接受投保需要視乎不同保險公司的決定。如保單有多於一名保單持有人,所繳付的合資格保費須視為由所有保單持有人平均支付。例如夫妻雙方同時為兒子購買一份金額為 HK$5000 的保單,該保單由夫妻雙方作為持有人,兒子則是受保人,即使保費全數由丈夫或妻子繳付,於扣稅時亦會被視作兩人平均支付,即每人可以獲得 HK$2500 的扣稅額。

4. 多於一名納稅人可以就同一指明親屬申請保費扣稅嗎?

可以,多於一名納税人可就同一名受保人申請扣稅。假設兩夫妻分別為同一名兒子購買金額為 HK$12000 及 HK$4000 的保單,他們兩人仍然可以獲得最高 HK$8000 的扣稅額,即丈夫可以獲得 HK$8000 的扣稅額,而妻子則可以獲得 HK$4000 的扣稅額。

5. 即使為同一受保人購買多於一份保單,投保人仍然可以用該些保單申請扣稅?

可以,但每名納税人就每名受保人的扣稅額不得超過實際支付的款額或指明最高扣除額,數額以較低者為準。以2019/20及其後課税年度為例,指明最高扣稅額為HK$8,000。

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