保險知識
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自願醫保扣稅攻略2025：教你兩招又慳保費又扣多啲稅！
自願醫保扣稅額上限為$8,000，但不少納稅人為節稅反而多花冤枉錢！想真正慳保費兼盡享稅務優惠？Bowtie教你兩大實用技巧，即睇！
上個財政年度近35億元保費可獲扣稅！
自願醫保計劃是現時香港唯一可以扣稅的醫療保險，其他危疾、人壽保險，甚至2019年3月前推出的醫療保險保費均不可扣稅。
根據立法會數據，2023-24課稅年度，有24%納稅人申請自願醫保稅務扣減，獲扣稅的合資格保費總額近35億元。
| 課稅年度 | 申請自願醫保稅務扣減的納稅人比例 | 獲扣稅的合資格保費總額 |
| 2019-20 | 8% | 10.19億元 |
| 2020-21 | 14% | 16.93億元 |
| 2021-22 | 18% | 23.55億元 |
| 2022-23 | 22% | 29.87億元 |
| 2023-24 （初步數字） |
24% | 34.80億元 |
- 資料來源：2025年立法會財務委員會文件
如果你本身需要購買住院醫療保險，又想節省稅款，自願醫保計劃是不錯的選擇！不過，交$8,000保費又是否等於少交$8,000稅。
自願醫保扣稅上限究竟是多少？
假設你是保單持有人，且需要繳交薪俸稅，你可以為自己或指明親屬購買自願醫保，這樣一來，你或你的家人就會成為保單的受保人，而每位受保人的扣稅保費上限為$8,000。
在每個課稅年度，即使該位受保人的全年保費超過上限（$9,000），報稅時只可申報$8,000的保費支出。那真正可以節省多少稅呢？
如何計算自願醫保扣稅金額？
自願醫保保費 X 稅率 = 扣稅金額
自願醫保扣稅計算方法/ 公式
人人收入不同，稅階也會有分別，有些人稅率只有2%，每名受保人的最高扣稅金額＝$8000 x 2%＝ $160。
如果你達到最高稅階17%，便有機會扣更多稅，每名受保人的最高扣稅金額＝ $8000 x 17%＝$1,260。
買貴Plan扣更多稅最慳錢？不一定！想慳錢，重點唔係扣幾多稅，係要睇保費！
買Bowtie 自願醫保可以扣幾多稅？
Bowtie 自願醫保提供不同計劃，以30歲非吸煙男性為例：
| Bowtie 自願醫保計劃 | 年繳保費 | 一年最多可扣稅 |
| 標準計劃 | $1,572
（$131 x 12） |
$267.2 （$1,572 x 17%） |
| 靈活計劃 (升級) | $5,052
（$421 x 12） |
$858.8 （$5,052 x 17%） |
| Bowtie Pink 私家房（$0墊底費） |
$15,408
（$1,284 x 12） |
$1,360
($8,000 x 17%） 註：可扣稅保費上限為$8,000。 |
幫自己或家人報個價就知慳到幾多稅！
第一招：比較自願醫保保費！
按照上述計算方法，買一份較貴的自願醫保，豈不是可以扣更多稅、慳更多錢？的確愈貴的自願醫保，可以扣愈多稅，但其實最慳錢的方法是：買一份便宜，但保障同樣足夠的自願醫保！
讓我們用以下 2 個假設個案讓你了解更多：
- 陳先生🧔🏽：買份貴的自願醫保「標準計劃」，扣更多稅！
- 黃先生👨🏼🦲：買份Bowtie自願醫保「標準計劃」保障大致相同，然後申請扣稅！
| 陳先生🧔🏽 | 黃先生👨🏼🦲 | |
| 全年實際支付保費 | $4,104 | $1,572 |
| 合資格作稅務扣除的保費 | $4,104 | $1,572 |
| 扣稅金額 （假設稅率是17%*） |
$4,104 x 17% = $698 |
$4,104 x 17% = $267 |
| 全年最終支出 （實際支付保費 – 扣稅額） |
$4,104 – $698 =$3,406 |
$1,572 – $267 =$1,305 |
從「全年最終支出」可見，黃先生👨🏼🦲買便宜但保障足夠的自願醫保，再申請扣稅才是「最慳錢的方案」 ，比陳先生🧔🏽節省超過$2,000！
如果以10年計，節省的支出會更多！
- 註：以上例子中提及的「全年實際支付保費」為假設數字，並非實際計劃的保費。此外，稅率因個人收入而有所不同。
Bowtie 每年幫你平均慳幾錢保費？同同類型產品比較：
- Bowtie Pink(半私家房) ：4,1051
- Bowtie 靈活計劃：3,1392
- Bowtie 標準計劃：1,0843
1. 上述保費比較數據為 2024 年 12 月 19 日根據公開資料進行的市場研究結果，涵蓋半私家房級別、自付費選項為 HK$0 萬的同類型醫療保險計劃，並以 30-55 歲非吸煙男士的基本保費計算。不同醫療保險計劃之保障範圍及保障額各有不同，詳情請參閱有關保單，以及其條款及細則。
2. 上述保費比較數據為 2025 年 2 月 25 日根據公開資料進行的市場研究結果，涵蓋普通房級別、設有「額外醫療保障」及「房間及膳食」項目限額為 $800 – $1200 的同類型自願醫保計劃，並計算一名非吸煙男士於 30 歲至 55 歲的標準年繳保費。不同醫療保險計劃之保障範圍及保障額各有不同，詳情請參閱有關保單，以及其條款及細則。
3. 上述保費比較數據為 2024 年 12 月 19 日根據公開資料進行的市場研究結果，涵蓋市場上自願醫保標準計劃的保費。其他保險公司的計劃保費以年繳保費為計算基礎，並以 30-55 歲非吸煙男性保費為例。詳情請參閱有關保單，以及其條款及細則。
第二招：幫更多合資格家人買自願醫保！
想好似黃先生👨🏼🦲那樣節省更多？
其實一名保單持有人／又稱投保人可為其他合資格受養人購買自願醫保，只要將所有保單合併在全家最高收入者的報稅表下，再為他們的自願醫保申請扣稅，這樣可以扣得更多稅！原因是：最高收入者的稅率最高，在自願醫保扣稅計算公式下，扣稅金額自然最高。
合資格受養人包括：
- 配偶1
- 子女2
- 未滿 18 歲
- 18 – 25 歲並接受全日制教育
- 18 歲或以上，但因身體上或精神問題而未能工作
- 兄弟姊妹2
- 未滿18歲
- 18 – 25 歲並接受全日制教育
- 18 歲或以上，但因身體上或精神問題而未能工作
- 父母／祖父母／外祖父母2
- 未滿 55 歲，但持有政府傷殘津貼資格
- 年滿 55 歲
- 1只限個人入息税的納稅人
- 2繼養及領養關係適用。詳情請參閱《税務條例》（第112章）
- 註：若要申請扣稅，保單的受保人必須為香港居民，包括香港身份證持有人、未持有香港身份證、在出生或被領養時其父母為香港身份證持有人的 11 歲以下人士。詳情請參閱《税務條例》(第112章)。
不過，請謹記只有保單持有人（即投保人）才有資格為自願醫保保費申請扣稅，這名人士在報稅表內申請扣稅的保單數目不設上限。
不過，正如上文曾提及「買一份便宜，但保障同樣足夠的自願醫保才是最慳錢」的方法。假設黃先生👨🏼🦲利用「最慳錢」的方法，為同樣 40 歲的太太👩🏽及 2 名 20 歲的子女投保：
| 「最慳錢」的方法 | 黃先生👨🏼🦲 | 黃太太👩🏽 | 兒子👦🏽 | 女兒👧🏽 |
| 全年實際支付保費 | $3,000 | $3,000 | $1,824 | $1,824 |
| 合資格作稅務扣除的保費 | $3,000 | $3,000 | $1,824 | $1,824 |
| 扣稅額 （假設稅率是17%*） |
$3,000 x 17% = $510 |
$3,000 x 17% = $510 |
$1,824 x 17% = $310 |
$1,824 x 17% = $310 |
| 全年最終支出 （實際支付保費 – 扣稅額） |
$3,000 – $510 = $2,490 |
$3,000 – $510 = $2,490 |
$1,824 – $310 = $1,514 |
$1,824 – $310 = $1,514 |
黃先生👨🏼🦲為一家四口投保，每年可以多扣 $1,640 稅，雖然全年最終支出較之前多，但亦抵銷了未來有機會出現的醫療支出。
- 註：以上陳先生例子中提及的「全年實際支付保費」為假設數字，並非實際計劃的保費。
買自願醫保最緊要Claim到！
以Bowtie自願醫保為例，索償成功批核率係 98.3%#。Bowtie提供多種自願醫保計劃，包括「標準計劃」、「靈活計劃-基本」、「靈活計劃 – 升級」及 Bowtie Pink，以滿足不同客戶的需求。每種計劃都有其特點和優勢，建議仔細比較後再作選擇。
#以上為截至 2025 年 2 月， Bowtie 自願醫保「標準計劃」、「靈活計劃-基本」、「靈活計劃 – 升級」及 Bowtie Pink 的平均獲批索償個案的比率。
仲係唔明？睇Bowtie YouTube Channel解釋俾你知！
想為自願醫保扣稅，但唔知稅單點樣填寫？立即閱讀 Bowtie 為你準備的2024/25年度報稅攻略！
- 註：以上內容只供參考，如需要任何税務建議，請諮詢你的稅務顧問。 你亦可以瀏覽醫務衞生局網頁了解扣稅詳情。受有關條件約束。
其他自願醫保扣稅問題
1. 為一位家人買多於一份保單，再為所有保單申請扣稅，可以嗎？
假設，陳先生為母親購買了 3 份自願醫保計劃，他可以為所有合資格保費申請税務扣除，但保費上限為 $8,000。意思是：如果 3 份保單全年保費合共 $12,000，陳先生亦只可為當中的 $8,000 申請扣稅。
2. 兄弟二人為同一位家人分別投保兩份保單，可以為受保人同時申請扣稅嗎？
可以，二人可同享扣稅優惠。
假設陳先生及弟弟分別為母親購買了一份全年保費為 $10,000 及 $2,000 的自願醫保計劃保單。陳先生可為母親全年 $8,000 申請扣稅，而他的弟弟則可為 $2,000 申請扣稅。
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