自願醫保扣稅點填？即睇VHIS扣稅申請填表教學2026
自願醫保扣稅點填？即睇填表詳細教學！
Bowtie 將利用「稅務易」(eTAX) 的「個人稅務網站」(ITP) 的截圖逐步教你如何為自願醫保保費申請扣稅！利用實體報稅表的申請方法亦大致相同。
使用「稅務易」(eTAX) 的「個人稅務網站」(ITP) 報稅
- 登入「稅務易」(eTAX) 的「個人稅務網站」(ITP) 後，按下「稅務狀況」，再選擇「檢視」報稅表。
- 在此頁面，你可以查看自己尚未提交的報稅表，只需按下「報稅」，就會跳至下一版面。
- 按下「報稅」後，你會看到服務步驟簡介
- 閱讀重要提示
- 填寫報稅表
- 簽署及提交
- 確認
- 閱讀重要提示後按下「繼續」，你將會跳至第 2 步「填寫報稅表」。
- 在確認個人資料後，勾選「薪俸稅」及「根據自願醫保計劃保單繳付的合資格保費」。
- 填寫入息等資料後，就會到達「根據自願醫保計劃保單繳付的合資格保費」這個頁面。
- 如果為自己投保，只需要簡單填寫第（1）項的「為本人繳付的合資格保費」。
- 如果你為家人支付保費的話，就需要填第（2）項的「為指明親屬繳付的合資格保費」之所需資料，包括保費及他們的個人資料。
填寫實體報稅表 (BIR60) 報稅
如果你選擇填寫實體報稅表，步驟與上述提及大致類同。
你可以於實體報稅表的「第9部 根據自願醫保計劃保單繳付的合資格保費」填寫「為本人繳付的合資格保費」及「為指明親屬繳付的合資格保費」的所需資料。
稅務局亦有提供「BIR60 表格樣本連重要注意事項」(見下圖）作為參考：
如何查看實際繳付的自願醫保保費？
Bowtie 的保單持有人可從 Bowtie 網上平台查看各個稅務年度實際繳付的保費支出：
- Bowtie 保單持有人可先登入網上平台，在「保障」頁面內選擇「生效中」的保單，再揀選你已投保的自願醫保保單。
- 點選自願醫保保單後，可在頁面中間的「資訊列」中點選「付款」。
- 點選「付款」後，投保人會看到每月的付款紀錄，再往下瀏覽，便是以課稅年度劃分的「年度繳費紀錄」，投保人可點選「PDF」按鈕下載繳費紀錄以進一步查看及保存。
- Bowtie 自願醫保保單的「年度繳費紀錄」範例
網上報稅與填寫實體報稅表限期有分別？
| 使用「稅務易 eTAX」報稅🖥️ | 填寫實體報稅表📝 |
| 可自動延期提交報稅表
（在收到報稅表後 2 個月內提交） |
不可延期提交報稅表
（在收到報稅表後 1 個月內提交） |
自願醫保扣稅申請需要提交證明文件嗎？
在申請自願醫保扣稅時，你不需要提交自願醫保相關證明文件，但謹記要保留保費收據及年度保單結單6年（由有關課稅年度完結起計），以便讓稅務局隨時查核。
Bowtie 的保單持有人則毋須刻意保留收據或年度保單結單，因為所有文件將在儲存在網上平台上。
免責聲明：本文章的內容僅供參考。有關稅務規定，請以香港稅務局之最新公佈為準。如對個別稅務狀況有疑問，建議尋求專業稅務顧問的意見。
常見問題
如你在提交報稅表後才記起需要申請自願醫保扣稅，此時仍未收到「繳稅通知書」（稅單），你可以填寫並交回 IR831 表格；如果你已經收到稅單﹐你可以填寫 IR1121 表格申請緩繳年度暫繳稅，並在稅單發出日起1個月內提交 IR831 表格，要求稅務局重新計算該年度的應繳稅款。
會！大部分保險公司都會提供30日「保費寬限期」。
「保費寬限期」的意思是如果投保人停交 1 個月保費，只要在寬限期之內交回保費，保單仍然視為生效。
眾所周知，課稅年度最後一日是3月31日，假設你在過去11個月都有交保費，只在3月暫時斷供，4月中回復供款，即使你已繳交3月及4月的保費，你只可以就11個月的保費支出扣稅，4月的支出就只能計算在下一年度。
如果保險公司在你提交報稅表後才退還保費，你需要在保費退還當日之後的3個月內，以書面通知稅務局局長。
如果當局已批准你的扣稅安排，評稅主任有機會對納稅人作出補加評稅。
當然，如果對於年度保費支出及「扣除額」有疑問，最好要求保險公司發出一張顯示年度保費支出的「證明書」，你就可以按照證明書上的金額報稅！
Bowtie 的保單持有人毋須額外申請，可自行在 Bowtie 網上平台上查看所有保費支出。
不是，HK$8,000 是指最高可扣除的應課稅收入額，而非直接減免的稅金。實際能節省的稅款金額，取決於你個人所處的累進邊際稅率。
至於實際交少幾多稅，可以此公式計算：
實際慳稅金額 = 實際繳付的保費（每年最高 HK$8,000） × 你的累進邊際稅率
舉例： 假設你今年的自願醫保保費為 HK$8,000，且你的邊際稅率為最高的 17%，你實際能少繳的稅款為 HK$8,000 × 17% = HK$1,360，而非直接少繳 HK$8,000。
這說法僅在年度已繳保費（1）未達到每人$8,000扣稅上限及（2）透過為指明親屬購買更多保單這兩個前提下成立，並不會無限遞增。
若你只為自己投保，當保費達到$8,000，慳稅金額就已達到單人上限。即使你升級高端自願醫保令保費增至$2萬，扣稅額依然會停留在$8,000，節省的稅款不會再增加。
不過，自願醫保扣稅的受保人及保單數目不設上限。如果你同時為配偶、子女、父母等多位指明親屬投保，保費支出總額越高，整體可獲得的扣稅總額便能提升，這樣便可實現慳稅更多的效果。
只要是認可的自願醫保產品，即使它是以外幣（例如美元）計價，同樣可以申請稅務扣減。惟須留意，本港的稅務申報均以港幣計算，投保人報稅時須將以外幣繳付的保費金額換算為港幣，換算時可參考由稅務局提供及認可的匯率數字（開支可參考賣價）。
