自願醫保扣稅攻略2025：教你兩招又慳保費又扣多啲稅！
內容摘要
- 自願醫保是香港唯一可以扣稅的醫療保險。
- 保費越高，不等於扣稅金額越高。
- 每位受保人最高可的扣稅金額 = 保費（上限$8000） x 稅率。
- 以17%薪俸稅率為例，最多可交少$1,260稅。
- 想又慳稅又慳保費，便要記得格價，尤其是長遠保費。
- 幫合資格家人買自願醫保，亦可扣稅。
上個財政年度近35億元保費可獲扣稅！
自願醫保計劃是現時香港唯一可以扣稅的醫療保險，其他危疾、人壽保險，甚至2019年3月前推出的醫療保險保費均不可扣稅。
根據立法會數據，2023-24課稅年度，有24%納稅人申請自願醫保稅務扣減，獲扣稅的合資格保費總額近35億元。
| 課稅年度 | 申請自願醫保稅務扣減的納稅人比例 | 獲扣稅的合資格保費總額 |
| 2019-20 | 8% | 10.19億元 |
| 2020-21 | 14% | 16.93億元 |
| 2021-22 | 18% | 23.55億元 |
| 2022-23 | 22% | 29.87億元 |
| 2023-24 （初步數字） |
24% | 34.80億元 |
- 資料來源：2025年立法會財務委員會文件
如果你本身需要購買住院醫療保險，又想節省稅款，自願醫保計劃是不錯的選擇！不過，交$8,000保費又是否等於少交$8,000稅。
自願醫保扣稅上限究竟是多少？
假設你是保單持有人，且需要繳交薪俸稅，你可以為自己或指明親屬購買自願醫保，這樣一來，你或你的家人就會成為保單的受保人，而每位受保人的扣稅保費上限為$8,000。
在每個課稅年度，即使該位受保人的全年保費超過上限（$9,000），報稅時只可申報$8,000的保費支出。那真正可以節省多少稅呢？
如何計算自願醫保扣稅金額？
人人收入不同，稅階也會有分別，有些人稅率只有2%，每名受保人的最高扣稅金額＝$8000 x 2%＝ $160。
如果你達到最高稅階17%，便有機會扣更多稅，每名受保人的最高扣稅金額＝ $8000 x 17%＝$1,260。
買貴Plan扣更多稅最慳錢？不一定！想慳錢，重點唔係扣幾多稅，係要睇保費！
買Bowtie 自願醫保可以扣幾多稅？
Bowtie 自願醫保提供不同計劃，以30歲非吸煙男性為例：
| Bowtie 自願醫保計劃 | 年繳保費 | 一年最多可扣稅 |
| 標準計劃 | $1,572
（$131 x 12） |
$267.2 （$1,572 x 17%） |
| 靈活計劃 (升級) | $5,052
（$421 x 12） |
$858.8 （$5,052 x 17%） |
| Bowtie Pink 私家房（$0墊底費） |
$15,408
（$1,284 x 12） |
$1,360
($8,000 x 17%） 註：可扣稅保費上限為$8,000。 |
幫自己或家人報個價就知慳到幾多稅！
第一招：比較自願醫保保費！
按照上述計算方法，買一份較貴的自願醫保，豈不是可以扣更多稅、慳更多錢？的確愈貴的自願醫保，可以扣愈多稅，但其實最慳錢的方法是：買一份便宜，但保障同樣足夠的自願醫保！
讓我們用以下 2 個假設個案讓你了解更多：
- 陳先生🧔🏽：買份貴的自願醫保「標準計劃」，扣更多稅！
- 黃先生👨🏼🦲：買份Bowtie自願醫保「標準計劃」保障大致相同，然後申請扣稅！
| 陳先生🧔🏽 | 黃先生👨🏼🦲 | |
| 全年實際支付保費 | $4,104 | $1,572 |
| 合資格作稅務扣除的保費 | $4,104 | $1,572 |
| 扣稅金額 （假設稅率是17%*） |
$4,104 x 17% = $698 |
$4,104 x 17% = $267 |
| 全年最終支出 （實際支付保費 – 扣稅額） |
$4,104 – $698 =$3,406 |
$1,572 – $267 =$1,305 |
從「全年最終支出」可見，黃先生👨🏼🦲買便宜但保障足夠的自願醫保，再申請扣稅才是「最慳錢的方案」 ，比陳先生🧔🏽節省超過$2,000！
如果以10年計，節省的支出會更多！
- 註：以上例子中提及的「全年實際支付保費」為假設數字，並非實際計劃的保費。此外，稅率因個人收入而有所不同。
Bowtie 每年幫你平均慳幾錢保費？同同類型產品比較：
- Bowtie Pink(半私家房) ：4,1051
- Bowtie 靈活計劃：3,1392
- Bowtie 標準計劃：1,0843
1. 上述保費比較數據為 2024 年 12 月 19 日根據公開資料進行的市場研究結果，涵蓋半私家房級別、自付費選項為 HK$0 萬的同類型醫療保險計劃，並以 30-55 歲非吸煙男士的基本保費計算。不同醫療保險計劃之保障範圍及保障額各有不同，詳情請參閱有關保單，以及其條款及細則。
2. 上述保費比較數據為 2025 年 2 月 25 日根據公開資料進行的市場研究結果，涵蓋普通房級別、設有「額外醫療保障」及「房間及膳食」項目限額為 $800 – $1200 的同類型自願醫保計劃，並計算一名非吸煙男士於 30 歲至 55 歲的標準年繳保費。不同醫療保險計劃之保障範圍及保障額各有不同，詳情請參閱有關保單，以及其條款及細則。
3. 上述保費比較數據為 2024 年 12 月 19 日根據公開資料進行的市場研究結果，涵蓋市場上自願醫保標準計劃的保費。其他保險公司的計劃保費以年繳保費為計算基礎，並以 30-55 歲非吸煙男性保費為例。詳情請參閱有關保單，以及其條款及細則。
第二招：幫更多合資格家人買自願醫保！
想好似黃先生👨🏼🦲那樣節省更多？
其實一名保單持有人／又稱投保人可為其他合資格受養人購買自願醫保，只要將所有保單合併在全家最高收入者的報稅表下，再為他們的自願醫保申請扣稅，這樣可以扣得更多稅！原因是：最高收入者的稅率最高，在自願醫保扣稅計算公式下，扣稅金額自然最高。
合資格受養人包括：
- 配偶1
- 子女2
- 未滿 18 歲
- 18 – 25 歲並接受全日制教育
- 18 歲或以上，但因身體上或精神問題而未能工作
- 兄弟姊妹2
- 未滿18歲
- 18 – 25 歲並接受全日制教育
- 18 歲或以上，但因身體上或精神問題而未能工作
- 父母／祖父母／外祖父母2
- 未滿 55 歲，但持有政府傷殘津貼資格
- 年滿 55 歲
- 1只限個人入息税的納稅人
- 2繼養及領養關係適用。詳情請參閱《税務條例》（第112章）
- 註：若要申請扣稅，保單的受保人必須為香港居民，包括香港身份證持有人、未持有香港身份證、在出生或被領養時其父母為香港身份證持有人的 11 歲以下人士。詳情請參閱《税務條例》(第112章)。
不過，請謹記只有保單持有人（即投保人）才有資格為自願醫保保費申請扣稅，這名人士在報稅表內申請扣稅的保單數目不設上限。
不過，正如上文曾提及「買一份便宜，但保障同樣足夠的自願醫保才是最慳錢」的方法。假設黃先生👨🏼🦲利用「最慳錢」的方法，為同樣 40 歲的太太👩🏽及 2 名 20 歲的子女投保：
| 「最慳錢」的方法 | 黃先生👨🏼🦲 | 黃太太👩🏽 | 兒子👦🏽 | 女兒👧🏽 |
| 全年實際支付保費 | $3,000 | $3,000 | $1,824 | $1,824 |
| 合資格作稅務扣除的保費 | $3,000 | $3,000 | $1,824 | $1,824 |
| 扣稅額 （假設稅率是17%*） |
$3,000 x 17% = $510 |
$3,000 x 17% = $510 |
$1,824 x 17% = $310 |
$1,824 x 17% = $310 |
| 全年最終支出 （實際支付保費 – 扣稅額） |
$3,000 – $510 = $2,490 |
$3,000 – $510 = $2,490 |
$1,824 – $310 = $1,514 |
$1,824 – $310 = $1,514 |
黃先生👨🏼🦲為一家四口投保，每年可以多扣 $1,640 稅，雖然全年最終支出較之前多，但亦抵銷了未來有機會出現的醫療支出。
- 註：以上陳先生例子中提及的「全年實際支付保費」為假設數字，並非實際計劃的保費。
買自願醫保最緊要Claim到！
以Bowtie自願醫保為例，索償成功批核率係 98.3%#。Bowtie提供多種自願醫保計劃，包括「標準計劃」、「靈活計劃-基本」、「靈活計劃 – 升級」及 Bowtie Pink，以滿足不同客戶的需求。每種計劃都有其特點和優勢，建議仔細比較後再作選擇。
#以上為截至 2025 年 2 月， Bowtie 自願醫保「標準計劃」、「靈活計劃-基本」、「靈活計劃 – 升級」及 Bowtie Pink 的平均獲批索償個案的比率。
仲係唔明？睇Bowtie YouTube Channel解釋俾你知！
想為自願醫保扣稅，但唔知稅單點樣填寫？立即閱讀 Bowtie 為你準備的2024/25年度報稅攻略！
- 註：以上內容只供參考，如需要任何税務建議，請諮詢你的稅務顧問。 你亦可以瀏覽醫務衞生局網頁了解扣稅詳情。受有關條件約束。
其他自願醫保扣稅問題
假設，陳先生為母親購買了 3 份自願醫保計劃，他可以為所有合資格保費申請税務扣除，但保費上限為 $8,000。意思是：如果 3 份保單全年保費合共 $12,000，陳先生亦只可為當中的 $8,000 申請扣稅。
可以，二人可同享扣稅優惠。
假設陳先生及弟弟分別為母親購買了一份全年保費為 $10,000 及 $2,000 的自願醫保計劃保單。陳先生可為母親全年 $8,000 申請扣稅，而他的弟弟則可為 $2,000 申請扣稅。
危疾保險並不可以作扣稅之用。在香港，現時只有自願醫保計劃、合資格延期年金及強積金「可扣稅自願性供款」作扣稅三寶，當中只有自願醫保計劃是唯一可以扣稅的醫療保險。
雖然如此，危疾保險可以為你提供一筆過賠償，讓投保人不幸身患危疾時，都可以有一筆資金去應付日常生活及家庭支出，跟實報實銷醫療開支的自願醫保相輔相成。因此，當你投保自願醫保的同時，也應考慮同時投保危疾保險，用一筆過賠償代替你停工時失去的收入，以免陷入經濟困難。
為甚麼Bowtie能於直銷渠道排行第一^？
Bowtie品牌及市場推廣總監曾梓銘表示：
「Bowtie透過創新科技及無中介的直銷模式，我們大幅提升營運效率並降低成本，讓消費者以更親民的價格，獲取更優質保障。我們特別注重索償流程的透明與順暢——客戶可直接聯繫Bowtie專業團隊處理索償，實現『買得抵、Claim得順』的承諾。」
- ^根據保險業監管局發表的長期保險業務2024年全年臨時統計數字，於2024年第四季度，保泰人壽在直銷渠道的新造個人非整付保費保單銷售數量為全港最高。
